Dropshipping con Shopify desde España
El dropshipping con Shopify es de los modelos que más crece entre autónomos y pymes españolas: sin inventario propio, sin logística compleja y con margen sobre pedidos que envía directamente el proveedor. Pero la sencillez operativa contrasta con la complejidad fiscal.
En un pedido típico intervienen tres partes: tú como vendedor español con Shopify, el proveedor extranjero (habitualmente China o USA) que envía el producto y el cliente final que compra desde España o desde otro país. Cada operación genera obligaciones distintas de IVA, de aduanas y de reporting.
Aquí ordenamos el flujo completo desde el alta como autónomo hasta los errores más frecuentes que arrastra el modelo.
🔎 Índice del artículo
👉 Cuándo tienes que darte de alta para hacer dropshipping con Shopify
👉 Diferencias fiscales entre dropshipping y ecommerce tradicional
👉 Cómo gestionar el IVA vendiendo con Shopify desde España
👉 Cuándo aplica OSS y cuándo IOSS
👉 Cómo facturar al cliente final cuando el producto viene del proveedor
👉 Pagos y retenciones al proveedor extranjero
👉 Devoluciones, garantías y responsabilidad legal
👉 Errores frecuentes al hacer dropshipping con Shopify
👉 Preguntas frecuentes
🔹 Cuándo tienes que darte de alta para hacer dropshipping con Shopify
La obligación de darte de alta nace cuando la actividad tiene habitualidad y ánimo de lucro, igual que en cualquier otro negocio. En dropshipping, la habitualidad se dispara rápido: montar la tienda Shopify, elegir productos, generar tráfico y procesar pedidos es una actividad sostenida desde el primer día.
📋 Indicios de actividad económica:
– Tienda Shopify activa con dominio propio y pasarela configurada
– Campañas de tráfico pagado (Meta Ads, Google Ads, TikTok)
– Catálogo de productos gestionado (aunque no sea inventario propio)
– Pedidos regulares mes a mes
– Cobros recurrentes por Shopify Payments, Stripe o PayPal
Un usuario que abre Shopify por curiosidad y vende dos productos en un mes no realiza actividad. Un usuario que monta la tienda, invierte en anuncios y cierra pedidos cada semana sí lo hace.
📋 Trámites de alta:
– Modelo 036 (declaración censal) con epígrafe IAE de comercio al por menor online
– Alta en RETA (autónomo) o constitución de SL si el volumen lo justifica
– Alta en ROI (casilla 582 del 036) si vas a facturar a UE con reverse charge
– Comunicación a Shopify de tu razón social e IVA/VAT para configurar impuestos
Una asesoría fiscal especializada en ecommerce encaja el alta, el epígrafe correcto y la configuración fiscal de Shopify desde el primer trimestre.
💜 Diferencias fiscales entre dropshipping y ecommerce tradicional
El dropshipping tiene particularidades fiscales que lo separan del ecommerce con inventario propio.
💜 Ecommerce tradicional
– Compras stock a proveedor con factura
– IVA soportado deducible en tu Modelo 303
– Almacenas producto, envías desde tu almacén o 3PL español
– Facturas cliente final con IVA español si es B2C nacional
💜 Dropshipping con Shopify
– No compras stock: el proveedor envía directo al cliente
– En muchos casos el proveedor está fuera UE (China, USA, LATAM)
– Los productos cruzan aduana en cada envío individual
– IVA soportado a proveedor extra-UE: complicado deducir sin factura formal
– IVA repercutido al cliente depende de dónde esté ubicado y del valor del envío
⚠️ El punto clave
En dropshipping con proveedor chino tradicional (Aliexpress, CJdropshipping), el pedido de menos de 150 € entra en España como importación puntual del cliente. Sin gestión fiscal correcta, el cliente puede acabar recibiendo un recargo aduanero inesperado, lo que activa devoluciones y disputas.
La entrada en vigor del régimen IOSS (Import One Stop Shop) desde julio de 2021 obliga a declarar el IVA de esas importaciones B2C de bajo valor, siendo tú (vendedor) el responsable, no el cliente ni el proveedor.
💬 ¿Empiezas con dropshipping en Shopify y no tienes claro cómo encajar IVA, OSS, IOSS y aduanas? Lo ordenamos antes de que un requerimiento pare la tienda.
Escríbenos por WhatsApp🌃 Cómo gestionar el IVA vendiendo con Shopify desde España
El IVA repercutido al cliente varía según dónde esté el cliente y el valor del pedido.
🌃 Cliente español (B2C nacional)
Se repercute el IVA español al tipo que corresponda al producto (21% general, 10% reducido, 4% superreducido). Se autoliquida en el Modelo 303 trimestral.
🌃 Cliente en otro país UE (B2C intracomunitario)
Se aplica el IVA del país del cliente si superas el umbral anual de 10.000 € en ventas B2C a UE. Se gestiona mediante OSS (Ventanilla Única) con Modelo 369 trimestral. Por debajo del umbral, IVA español.
🌃 Cliente fuera de la UE (exportación)
La operación está exenta de IVA por exportación. Se documenta con DUA (Documento Único Administrativo) de exportación. En dropshipping, esta parte suele gestionarla el proveedor si el envío sale directamente de fuera de la UE.
🌃 Cliente B2B (empresa con VAT)
Si el cliente es empresa española: factura con IVA. Si es empresa UE con VAT-IVA válido: reverse charge (sin IVA), Modelo 349. Si es empresa extra-UE: sin IVA por exportación.
Shopify permite configurar zonas fiscales por país, pero la responsabilidad de que la configuración refleje bien la normativa española es tuya. Configurarlo mal genera IVA cobrado de más (a devolver al cliente) o cobrado de menos (a pagar al Estado).
🌊 Cuándo aplica OSS y cuándo IOSS
OSS e IOSS son dos ventanillas únicas de IVA de la UE. Se usan en dropshipping según el origen del producto y el país del cliente.
🌊 OSS (One Stop Shop) — para ventas B2C dentro de la UE
Aplica cuando tú (empresa española) vendes a un cliente particular de otro país UE y superas 10.000 € anuales acumulados en ventas B2C intracomunitarias. Se declara el IVA del país del cliente en un único Modelo 369 trimestral presentado en España, sin necesidad de darte de alta fiscal en cada país UE.
🌊 IOSS (Import One Stop Shop) — para importaciones B2C ≤ 150 €
Aplica cuando el producto se importa desde fuera de la UE (China, USA) y el valor del envío no supera 150 €. El vendedor (tú) es responsable de repercutir y declarar el IVA del país del cliente en un Modelo 369 IOSS específico. Sin IOSS, cada paquete individual paga IVA e impuestos en la aduana, con retraso y coste extra para el cliente.
📋 Ejemplos prácticos en dropshipping:
– Vendes producto 25 € desde China a cliente alemán → IOSS
– Vendes producto 25 € desde China a cliente español → IOSS
– Vendes producto 200 € desde China a cliente español → importación normal, IVA e impuestos en aduana
– Vendes producto 25 € desde tu stock español a cliente francés → OSS (si superas 10.000 €)
– Vendes producto 25 € desde tu stock español a cliente español → IVA español normal, Modelo 303
OSS e IOSS pueden coexistir si tienes ventas mixtas (stock propio + dropshipping desde fuera).
🔹 Cómo facturar al cliente final cuando el producto viene del proveedor
En dropshipping tú eres el vendedor legal ante el cliente, aunque no toques físicamente el producto. La factura la emites tú, con tu razón social y tu NIF/CIF, no el proveedor.
🔹 Datos que debe incluir la factura:
– Número y serie correlativos
– Fecha de emisión
– Emisor: tu NIF, nombre y dirección
– Destinatario: nombre y dirección del cliente
– Descripción del producto vendido
– Base imponible
– IVA aplicado (según país del cliente y régimen)
– Importe total
🔹 Facturación automática por Shopify
Shopify no genera facturas fiscales españolas por defecto. Necesitas una app de facturación integrada (Sufio, Order Printer Pro, Simplifica, o solución nacional) que emita la factura conforme a normativa española, con serie correlativa y datos obligatorios.
🔹 Responsabilidad de custodia
Las facturas emitidas se conservan durante 4 años a efectos de IVA y 7 años a efectos contables. Si Shopify o la app de facturación deja de funcionar, sigues siendo responsable de la conservación. Exporta periódicamente el histórico a tu propio backup.
La factura del proveedor hacia ti se gestiona aparte. Si el proveedor está en China o Asia, es habitual no recibir factura formal española y solo un albarán o invoice comercial: eso limita la deducción del IVA soportado y requiere gestión contable específica.
💜 Pagos y retenciones al proveedor extranjero
Los pagos al proveedor extranjero (Aliexpress, CJ, Zendrop, proveedores USA) tienen implicaciones fiscales específicas.
💜 Retención IRNR (Impuesto Renta No Residentes)
Si pagas a un proveedor extra-UE por servicios (no por compra de bienes), puede aplicar retención IRNR según el país del proveedor y el CDI existente. Para pagos por compra de mercancía (que es el caso típico de dropshipping), no hay retención IRNR: se trata de operación de bienes, no servicios.
💜 IVA soportado a proveedor fuera UE
El proveedor extra-UE no repercute IVA. En principio no hay IVA que deducir. Pero cuando el pedido entra en aduana española (importación), se liquida el IVA de importación al 21%. Si tienes IOSS registrado, ese IVA lo declaras tú directamente en el Modelo 369 IOSS y el paquete pasa aduana sin cargo adicional. Sin IOSS, el IVA lo paga el cliente en la entrega, con recargo del transportista.
💜 Reporting internacional
Las transferencias regulares a proveedores extranjeros aparecen en el histórico bancario y son cruzables con Hacienda. Los pagos deben justificarse con contratos, invoices o pruebas de operación. Sin documentación, en una revisión pueden considerarse gasto no deducible.
Los servicios auxiliares (herramientas SaaS de dropshipping como DSers, Zendrop apps, servicios de mock-up) tributan aparte: si el proveedor es UE, reverse charge con Modelo 349; si es extra-UE, sin IVA por art. 69 LIVA.
🌃 Devoluciones, garantías y responsabilidad legal
En dropshipping tú eres el vendedor legal, no el proveedor. Por tanto asumes las obligaciones frente al consumidor y frente a las autoridades españolas de consumo.
🌃 Derecho de desistimiento
El cliente tiene derecho a devolver el producto en un plazo de 14 días naturales desde la recepción, sin necesidad de justificar el motivo (art. 71 Real Decreto Legislativo 1/2007). Debes reembolsar el importe completo incluyendo el envío original.
En dropshipping, coordinar la devolución con el proveedor extranjero es un reto: el coste del envío de vuelta a China suele superar el precio del producto. Muchos vendedores optan por reembolsar y no reclamar el producto, absorbiendo el coste como merma.
🌃 Garantía legal
Los productos vendidos en España tienen garantía legal de 3 años desde la entrega. La reclamación se dirige al vendedor (tú), no al proveedor. Si el producto es defectuoso, tienes que responder aunque el proveedor no colabore.
🌃 Etiquetado y normativa técnica
Productos que entran en España desde fuera de la UE deben cumplir normativa española/europea de etiquetado (idioma, composición, certificados CE, marcado seguridad). Vender productos sin cumplir esta normativa puede activar sanciones de consumo y retirada del producto.
🌃 CNMC y publicidad
La actividad promocional del dropshipping (anuncios pagados, mensajes patrocinados) está sujeta a normativa CNMC de publicidad y a la Ley General para la Defensa de Consumidores y Usuarios.
🌊 Errores frecuentes al hacer dropshipping con Shopify
⚠️ 1. No darse de alta pensando que "solo son ventas ocasionales"
El dropshipping activo con anuncios pagados genera habitualidad desde el primer mes. No estar de alta cuando aparecen los primeros pedidos deriva en regularización con recargo y sanción.
⚠️ 2. Configurar mal las zonas fiscales de Shopify
Cobrar IVA español a un cliente alemán cuando toca IVA alemán (OSS) genera un IVA cobrado que hay que devolver. Y al revés, cobrar sin IVA cuando toca IVA español deja hueco a pagar al Estado.
⚠️ 3. No inscribirse en IOSS teniendo ventas de bajo valor desde fuera UE
Sin IOSS, cada paquete individual paga IVA en aduana, con retraso y coste extra para el cliente. Las devoluciones y quejas se disparan y la tienda pierde reputación rápido.
⚠️ 4. Confiar en la facturación automática por defecto de Shopify
Shopify no cumple con normativa fiscal española por defecto. Necesitas app de facturación integrada. Sin ella, no hay factura fiscal válida y no puedes justificar operaciones ante Hacienda.
⚠️ 5. No conservar el histórico de pedidos y facturas
Si dejas de pagar Shopify o cambias de plataforma, pierdes acceso al histórico. La obligación de conservación (4 años IVA, 7 años contable) sigue siendo tuya. Exporta periódicamente.
⚠️ 6. Asumir que las devoluciones son problema del proveedor
Ante el cliente, el responsable eres tú. El coste de la devolución y de la garantía lo asumes tú, aunque el proveedor no colabore. Esto se incorpora al margen desde el análisis inicial del negocio.
⚠️ 7. Vender productos sin certificación CE en categorías reguladas
Electrónica, cosmética, juguetes, productos infantiles y sanitarios exigen certificación europea. Vender desde China sin comprobar certificaciones activa sanciones de consumo y confiscación de la mercancía.
Una asesoría fiscal especializada en dropshipping y ecommerce encaja alta, IVA, OSS, IOSS, facturación y cumplimiento de consumo desde el primer trimestre.
💬 Gestionamos autónomos y SL que hacen dropshipping con Shopify. IVA, OSS, IOSS, facturación y aduanas coordinadas para que la tienda escale sin sustos.
Escríbenos por WhatsApp❓ Preguntas frecuentes
¿Tengo que darme de alta como autónomo desde el primer pedido en Shopify?
No desde el primer pedido, pero sí cuando la actividad tiene habitualidad y ánimo de lucro: tienda activa, anuncios pagados, pedidos regulares mes a mes. En dropshipping con anuncios, la habitualidad aparece desde el primer mes. No estar de alta cuando toca deriva en regularización.
¿Qué es IOSS y por qué lo necesito en dropshipping?
IOSS (Import One Stop Shop) es la ventanilla única europea para declarar el IVA de importaciones B2C de bajo valor (hasta 150 €). En dropshipping desde China o USA, sin IOSS cada paquete individual paga IVA en aduana con recargo del transportista. Con IOSS, tú declaras el IVA en un único modelo trimestral y el paquete pasa aduana limpio.
¿Puedo usar Shopify para facturar de forma fiscal en España?
Shopify por defecto no cumple con normativa fiscal española (falta serie correlativa oficial, datos obligatorios, formato). Necesitas una app de facturación integrada (Sufio, Order Printer Pro o similar) que emita la factura conforme al Reglamento de facturación español.
¿Quién responde ante el cliente si el producto llega defectuoso desde China?
Tú, como vendedor legal. Las garantías (3 años) y el derecho de desistimiento (14 días) se reclaman contra ti, no contra el proveedor. El coste de las devoluciones y sustituciones lo asumes tú, aunque el proveedor no colabore. Este coste hay que incorporarlo al margen inicial del negocio.
¿Cuándo tengo que declarar OSS en dropshipping?
Cuando superas 10.000 € anuales en ventas B2C a otros países UE. A partir de ese umbral, declaras el IVA del país del cliente en Modelo 369 OSS trimestral, sin necesidad de darte de alta fiscal en cada país. Por debajo del umbral, sigues repercutiendo IVA español.
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