LTD UK con autónomo en España
Cada vez más profesionales en España mantienen el alta de autónomo activa y, en paralelo, operan con una LTD UK. No es un atajo fiscal: es una arquitectura que responde a perfiles con ingresos locales en España y proyectos internacionales que encajan mejor en una sociedad británica.
El planteamiento funciona cuando las dos patas están bien delimitadas. Cuando se mezclan, Hacienda reclasifica rentas, los dividendos pierden eficiencia y la doble cotización deja de tener sentido. Aquí ordenamos el modelo, con las casuísticas reales que vemos en despacho.
🔎 Índice del artículo
👉 Cuándo tener LTD UK además del autónomo en España
👉 Cómo funcionan autónomo y LTD UK a la vez
👉 Qué actividades van en el autónomo y cuáles en la LTD
👉 Cómo factura el autónomo a su propia LTD UK
👉 Cómo se cobran los dividendos de la LTD UK
👉 Cuotas de autónomos cuando tienes LTD UK
👉 Qué declaras en España y qué en UK
👉 Errores al tener autónomo y LTD UK al mismo tiempo
👉 Preguntas frecuentes
🔹 Cuándo tener LTD UK además del autónomo en España
El perfil estándar mantiene actividad recurrente en España, con clientes locales, retenciones de IRPF y facturación constante.
Cerrar ese autónomo no aporta nada: los ingresos son nacionales, el IRPF lo pagaría igual y la baja generaría más fricción que ahorro.
La LTD UK aparece cuando surgen líneas internacionales en paralelo:
– SaaS con clientes anglosajones
– Ecommerce con clientes UK/USA
– Infoproductos en mercados de habla inglesa
– Contratos B2B con compañías USA
– Proyectos con plataformas de pago basadas en UK
En esos casos, la sociedad británica aporta estructura corporativa estable, banking profesional y una fiscalidad de empresa que no penaliza el reinvertido.
🎯 La clave es la delimitación funcional.
Actividades distintas, clientes distintos, contratos distintos. Si todo es lo mismo y la LTD solo sirve para reducir base, Hacienda lo reclasifica.
Constituir tu LTD UK desde España tiene sentido cuando la actividad internacional justifica la estructura, no antes.
💜 Cómo funcionan autónomo y LTD UK a la vez
El autónomo sigue tributando en España por su actividad: IRPF trimestral, IVA si procede, cuotas de RETA y los modelos 130, 303 y 390.
Nada cambia respecto a un autónomo sin estructura externa.
La LTD UK opera de forma independiente en Reino Unido:
– Annual Accounts ante Companies House
– Corporation Tax Return (CT600) ante HMRC
– Confirmation Statement anual
Tributa al 19%–25% de Corporation Tax sobre el beneficio británico, según el tramo.
El residente español es socio y, habitualmente, director de la LTD.
Eso obliga a integrar en su IRPF español los rendimientos que le lleguen (sueldo, dividendos), aplicando el Convenio de Doble Imposición España-UK para no tributar dos veces el mismo beneficio.
💬 ¿Quieres saber si tu actividad justifica abrir LTD UK manteniendo el autónomo en España?
Escríbenos por WhatsApp🌃 Qué actividades van en el autónomo y cuáles en la LTD
El criterio no es fiscal, es operativo.
📋 En el autónomo se queda lo español:
– Consultoría con cliente nacional
– Formación presencial
– Servicios B2B con empresa española
– Colaboraciones puntuales con marcas españolas
📋 En la LTD entra lo internacional con sustancia británica:
– Contratos con clientes anglosajones
– Suscripciones SaaS facturadas desde UK
– Ecommerce con fulfillment británico
– Licencias y royalties con contraparte internacional
Hacienda mira el fondo, no la forma.
Si el mismo servicio se factura indistintamente desde el autónomo o desde la LTD según convenga al margen, hay simulación de actividad. Cada estructura necesita una línea de negocio reconocible y unos clientes propios.
🌊 Cómo factura el autónomo a su propia LTD UK
Cuando el autónomo presta servicios reales a su propia LTD UK (gestión, desarrollo, marketing, dirección técnica), la factura se emite a la sociedad británica como cliente extracomunitario tras el Brexit.
No lleva IVA español por aplicación del artículo 69 LIVA: la operación se entiende realizada en sede del destinatario.
El importe de esa factura debe responder a un precio de mercado.
Al ser operación vinculada entre socio y sociedad, aplica el artículo 18 LIS cuando el residente es contribuyente de IS, y el artículo 41 LIRPF en su versión paralela para autónomos.
⚠️ Facturar 10.000 € por un servicio que vale 1.500 € es la vía rápida a una inspección.
El cobro entra en el autónomo, tributa en IRPF y genera renta de actividades económicas. La LTD se lo deduce como gasto británico.
No hay ahorro mágico: hay ordenación.
🔹 Cómo se cobran los dividendos de la LTD UK
El beneficio que la LTD reparta como dividendo al socio residente en España tributa en la base del ahorro del IRPF español.
📊 Tramos vigentes:
– 19% hasta 6.000 €
– 21% hasta 50.000 €
– 23% hasta 200.000 €
– 27% hasta 300.000 €
– 30% por encima
Reino Unido no retiene en origen sobre dividendos pagados a no residentes.
El residente paga el 100% del impuesto en España, sin deducción por doble imposición que aplicar. Ese dato suele sorprender, porque cambia el cálculo de eficiencia respecto a esquemas con retención previa.
El dividendo se declara en la Renta como rendimiento del capital mobiliario.
Si la participación supera el 25% (lo habitual), la LTD entra también en el Modelo 720 como bien en el extranjero.
💜 Cuotas de autónomos cuando tienes LTD UK
El alta en RETA se mantiene por la actividad española.
La cuota se calcula sobre los rendimientos netos del autónomo, según el sistema de tramos del nuevo modelo de cotización.
El ejercicio del cargo de director de la LTD UK no genera, por sí solo, obligación de alta en RETA como administrador, porque la sociedad no es española.
Tampoco se cotiza en Reino Unido (National Insurance) si no se reside ni se trabaja físicamente allí.
El Convenio de Seguridad Social UK-España asigna la cobertura a un único Estado en función de la residencia efectiva.
✅ Resultado práctico:
– RETA español por tu autónomo
– Cero cotización adicional por ser director de la LTD
Si además cobras un sueldo de la LTD, esa retribución entra en tu IRPF español como rendimiento del trabajo extranjero, con la deducción del Convenio.
🌃 Qué declaras en España y qué en UK
📋 En España el autónomo presenta:
– Modelo 130 trimestral
– Modelo 303 de IVA
– Modelo 390 anual
– Modelo 100 de IRPF
En el Modelo 100 se integran también las rentas obtenidas de la LTD (sueldo y dividendos) por la regla de tributación mundial del residente fiscal.
Si la participación en la LTD supera el 25%, hay obligación de declarar el Modelo 720 la primera vez y cuando varíe el valor por más de 20.000 €.
Las cuentas bancarias de la LTD también pueden caer en el 720 si el residente es titular o autorizado.
📋 En UK la LTD presenta cada año:
– Annual Accounts en Companies House
– CT600 de Corporation Tax ante HMRC
– Confirmation Statement
Si la facturación supera 90.000 £, hay alta obligatoria en VAT británico.
🌊 Errores al tener autónomo y LTD UK al mismo tiempo
⚠️ 1. Montar la LTD sin actividad real
Oficina virtual sin sustancia, director nominal, ningún contrato británico. Sociedad transparente desde la óptica española: Hacienda atribuye toda la renta al residente, con sanción.
⚠️ 2. Facturar al autónomo desde la LTD para vaciar beneficio
Las facturas entre estructuras vinculadas se revisan por precio de mercado. Si no hay servicio efectivo, se anulan como simulación.
⚠️ 3. Olvidar el Modelo 720
La sanción por no declarar participación en sociedad extranjera fue limitada por la sentencia del TJUE de enero de 2022. La obligación formal sigue vigente y se inspecciona.
⚠️ 4. No documentar las operaciones vinculadas
Contratos firmados, justificación del precio, evidencias del servicio prestado. Sin papel, no hay defensa.
Una asesoría especializada en LTD UK deja toda esa documentación lista desde la constitución.
💬 Estructuramos LTD UK + autónomo en España con la documentación de operaciones vinculadas lista desde la constitución.
Escríbenos por WhatsApp❓ Preguntas frecuentes
¿Puedo darme de baja del autónomo y operar solo con la LTD UK?
Solo si trasladas toda tu actividad de forma real a la LTD. Si sigues prestando servicios desde España a clientes españoles, Hacienda considera que existe un establecimiento permanente y reclama el alta de autónomo más la tributación local.
¿Cuánto cuesta mantener la LTD UK al año?
La tasa anual de Companies House es de 34 £. Sumando contabilidad británica, registered office y VAT si aplica, un coste típico está entre 1.500 € y 3.000 € al año.
¿La LTD UK tributa también en España?
No, salvo que se considere residente fiscal española por tener aquí su sede de dirección efectiva. El director residente debe poder demostrar que las decisiones estratégicas se toman en UK o con infraestructura real británica.
¿Puedo facturar a mi LTD UK desde el autónomo todos los meses?
Sí, siempre que haya servicio real, contrato firmado y precio de mercado defendible. La regularidad no es problema; lo problemático es facturar sin prestación efectiva.
¿Tengo que declarar la LTD en el Modelo 720?
Sí, si la participación supera el 25% del capital o el valor supera 50.000 €. La primera declaración da de alta el bien; después solo se declara si el valor varía en más de 20.000 €.
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