Cómo facturar a USA siendo autónomo
Si eres autónomo en España y empiezas a trabajar para clientes en Estados Unidos, las preguntas operativas llegan rápido: ¿pongo IVA en la factura? ¿qué datos pide el cliente USA? ¿en qué moneda emito? ¿me van a retener el 30%? ¿qué pongo en el Modelo 303 si la factura no lleva IVA?
Las respuestas son más simples de lo que parece, pero tienen matices que conviene tener claros antes de la primera factura. Hacerlo bien desde el principio te ahorra problemas con Hacienda y, sobre todo, con tu propia caja: una retención mal evitada en USA puede costarte miles de euros al año en cobros mermados.
Te ordenamos todo el proceso operativo: IVA, retenciones, datos obligatorios, divisa, modelos trimestrales, el W-8BEN y las mejores opciones para cobrar sin que se vaya media factura en comisiones bancarias.
Spoiler: una factura a USA bien hecha lleva 0% de IVA, 0% de retención y se cobra a tipo de cambio limpio con la fintech correcta.
🔎 Índice del artículo
👉 ¿La factura a USA lleva IVA?
👉 ¿Hay que retener algo al facturar a USA?
👉 ¿Qué datos tiene que llevar la factura a un cliente USA?
👉 ¿Se puede facturar en dólares o tiene que ser en euros?
👉 ¿Cómo se declara la factura en los modelos trimestrales?
👉 ¿Qué pasa con el W-8BEN cuando facturas a USA?
👉 ¿Cuál es la mejor forma de cobrar (Stripe, Wise, Payoneer, transferencia)?
👉 ¿Qué errores cometen los autónomos al facturar a USA?
👉 Preguntas frecuentes
🔹 ¿La factura a USA lleva IVA?
No. La regla general es clara: una factura emitida por un autónomo español a una empresa USA no lleva IVA español.
📋 1. Por qué no se aplica IVA
La Ley del IVA española solo grava operaciones realizadas dentro de su territorio de aplicación. Para servicios prestados a empresas, la regla de localización dice que se entienden realizados donde está la sede del cliente.
Si el cliente está en USA, el servicio se considera prestado fuera del territorio del IVA español. Por tanto, la operación no está sujeta al IVA en España.
Esto está recogido en los artículos 69 y 70 de la Ley del IVA, que regulan las reglas de localización de servicios.
🌍 2. La regla de localización en B2B internacional
Para servicios B2B (empresa a empresa) entre España y un tercer país (no UE), el resultado fiscal es:
– El cliente USA es empresario o profesional.
– El servicio se localiza en USA.
– No se aplica IVA español.
– Se trata como operación no sujeta.
Para servicios B2C (a particular USA), el régimen es distinto y excepcionalmente sí podría aplicarse IVA. Pero ese escenario es raro para el autónomo profesional.
⚠️ 3. Excepciones a tener en cuenta
Hay algunos servicios donde aplican reglas especiales aunque el cliente sea USA:
– Servicios relacionados con inmuebles ubicados en España.
– Determinados servicios de uso o disfrute efectivo en España.
– Servicios profesionales prestados a particulares USA en algunos supuestos.
Para el autónomo digital (consultoría, desarrollo, diseño, SaaS, contenidos) facturando a empresa USA, ninguna de estas excepciones aplica. La factura sale sin IVA.
💜 ¿Hay que retener algo al facturar a USA?
La pregunta tiene dos caras: lo que pasa en España y lo que puede pasar en USA. Son distintas y conviene separarlas.
🇪🇸 1. En España: nada
El autónomo español que factura a una empresa USA no aplica retención de IRPF en la factura. Las retenciones de IRPF a profesionales aplican en operaciones internas españolas (cliente español o establecimiento permanente español), no en facturas B2B internacionales fuera de UE.
En la factura emitida no hay casilla de retención. El importe que aparece es el importe neto que se cobra.
🇺🇸 2. En USA: cuidado con el 30%
Estados Unidos sí tiene su propio régimen de retención sobre pagos a no residentes: el FDAP withholding del IRS. Por defecto, el 30% del pago a un non-resident alien se retiene en origen.
Si el cliente USA aplica esa retención, el autónomo cobra el 70% del importe facturado y el 30% se queda en Estados Unidos.
Es un retazo automático que el cliente USA puede aplicar si no recibe documentación que acredite lo contrario.
🛡️ 3. Cómo evitar la retención del 30%
Con el formulario W-8BEN bien rellenado y entregado al cliente USA. Acredita:
– Que el autónomo es non-resident alien (no es US person).
– Que es residente fiscal en España.
– Que aplica el convenio España-USA, que reduce la retención sobre servicios profesionales a 0%.
Con W-8BEN bien hecho, el cliente USA paga el 100% del importe facturado sin retener nada. Es la única vía de evitar perder un 30% en cada cobro.
Y atención al matiz.
El cliente USA es quien decide pedir o no el W-8BEN. Muchos lo piden por defecto antes del primer pago. Otros no lo piden y pagan el bruto sin retener. Pero si te lo piden, hay que tener claro cómo rellenarlo bien.
💬 Si te están reteniendo el 30% en tus cobros USA, mejor revisar tu W-8BEN antes del próximo pago.
Escríbenos por WhatsApp🌃 ¿Qué datos tiene que llevar la factura a un cliente USA?
La factura sigue siendo española, así que respeta el Reglamento de Facturación español. Pero como el cliente está fuera del IVA, hay un campo añadido importante.
📋 1. Datos del emisor (tú)
– Nombre y apellidos completos.
– NIF español.
– Dirección fiscal en España.
– Email y teléfono opcionales pero recomendables.
🏢 2. Datos del cliente USA
– Nombre legal de la empresa USA.
– Dirección completa en USA (street, city, state, ZIP).
– EIN del cliente si lo aporta (Federal Tax ID).
– Persona de contacto a quien se envía la factura, si procede.
El EIN del cliente es útil tenerlo pero no es obligatorio en la factura española. Lo importante es que la identificación del cliente sea clara.
📝 3. Mención obligatoria de no sujeción
Esta es la parte que muchos olvidan y que conviene incluir siempre:
– En español: "Operación no sujeta al IVA conforme a los artículos 69 y 70 de la Ley 37/1992 del IVA. Servicio prestado a empresario establecido fuera del territorio de aplicación del IVA español".
– En inglés (opcional, útil si el cliente la necesita para su contabilidad): "Out of scope of Spanish VAT (Article 69-70 Spanish VAT Law). Reverse charge or non-EU B2B service".
Esta mención justifica ante Hacienda por qué no se aplica IVA y deja claro al cliente que no debe esperar IVA en su recibo.
📊 4. Otros campos típicos
– Numeración correlativa de tu serie de facturas internacionales.
– Fecha de emisión.
– Descripción detallada del servicio prestado.
– Importe sin IVA (es el total).
– Moneda de la factura (USD o EUR).
– Datos bancarios para el cobro.
– Plazo de pago.
Con estos campos, la factura está completa y respaldada tanto para tu contabilidad como para el cliente USA.
🌊 ¿Se puede facturar en dólares o tiene que ser en euros?
Sí, se puede facturar en dólares. De hecho, es lo más habitual cuando el cliente USA paga desde una cuenta estadounidense. Pero hay matices contables que conviene resolver bien.
💵 1. Las opciones de moneda
Tres caminos posibles:
– Facturar en USD: lo más cómodo para el cliente, paga sin conversión.
– Facturar en EUR: el cliente USA convierte su USD a EUR a su tipo de cambio (suele salirle peor a él).
– Facturar en USD con conversión a EUR mostrada: opción mixta que ayuda a tu contabilidad y al cliente.
Lo que se ve más en la práctica es facturar en USD cuando el cliente USA paga desde su cuenta y facturar en EUR cuando el cliente prefiere transferir en euros (típico de algunas grandes empresas con tesorería europea).
📊 2. Conversión a euros para la contabilidad
Aunque emitas la factura en USD, a efectos de tu libro de facturas emitidas y de la declaración de IRPF e IVA, hay que registrar el importe en euros.
La conversión se hace al tipo de cambio del día de devengo (típicamente la fecha de emisión de la factura), aplicando el tipo del Banco Central Europeo o, si lo prefieres, el del banco con el que operes.
📋 3. Tipo de cambio aplicable
Para tu contabilidad española:
– Tipo de cambio oficial del BCE para el día de la factura.
– O el tipo de cambio efectivo de la entidad bancaria que recibe el pago si lo prefieres como referencia.
– Lo importante es usar siempre el mismo criterio para no inducir incoherencias entre facturas.
El BCE publica los tipos a diario y son los más aceptados en una eventual revisión de Hacienda. Algunos software de facturación lo calculan automáticamente.
💡 4. La práctica más limpia
Incluir en la propia factura: "Importe en USD: $X.XXX. Equivalente en EUR al tipo de cambio BCE del día: €Y.YYY".
Así el cliente sabe lo que paga, tu contabilidad ya tiene el importe en euros y, si Hacienda te lo pregunta, está documentado.
🔹 ¿Cómo se declara la factura en los modelos trimestrales?
Aunque la factura no lleve IVA, no quiere decir que no se declare. Sí va en los modelos trimestrales, y conviene saber dónde.
📊 1. Modelo 130 (pago fraccionado IRPF)
El importe de la factura emitida a USA se suma al resto de ingresos del trimestre. Es rendimiento de actividad económica como cualquier otra factura.
El cálculo del 20% sobre el rendimiento neto del trimestre incluye estos ingresos. Nada distinto a un cobro nacional a este efecto.
🧾 2. Modelo 303 (IVA)
Aunque la factura no lleve IVA, sí se declara en el Modelo 303 como operación no sujeta exenta:
– Va en la casilla de operaciones no sujetas por reglas de localización.
– No genera cuota a pagar.
– Pero queda recogida para que Hacienda tenga constancia del total facturado.
Olvidar esta casilla es uno de los errores más típicos. La factura "no lleva IVA" pero igual se reporta.
🚫 3. Por qué NO va al Modelo 349
El Modelo 349 es la declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias, es decir, entre España y otros países de la Unión Europea.
Estados Unidos no es UE. Por tanto, las facturas a clientes USA no se incluyen en el Modelo 349. Mucha gente lo declara por error pensando que es necesario.
📅 4. Modelo 100 anual
En la declaración de Renta anual, los ingresos USA se incluyen junto al resto de rendimientos de actividad económica. El total cobrado de clientes USA forma parte de tus ingresos del año, traducidos a euros con los tipos de cambio aplicados en cada factura.
💜 ¿Qué pasa con el W-8BEN cuando facturas a USA?
El W-8BEN es la pieza que más afecta al cobro real. Si el cliente USA lo pide y se rellena mal o no se entrega, te pueden retener el 30% del importe.
📋 1. Cuándo lo pide el cliente USA
Lo piden:
– Plataformas con sistema automatizado de pagos a non-resident aliens (Google AdSense, YouTube, OnlyFans, Twitch, Amazon KDP, etc.).
– Empresas USA con departamento financiero estricto que cumple las normas del IRS al pie de la letra.
– Empresas USA cotizadas o reguladas por sector financiero.
No lo piden tantas pequeñas empresas o startups que pagan directamente sin pasar por procesos formales de IRS. Pero el riesgo es que si una auditoría les obliga a regularizar, el 30% retenido sería el tuyo retroactivamente.
📄 2. Qué acredita el W-8BEN
– Que el autónomo no es US person.
– Que es residente fiscal en España.
– Que reclama la aplicación del convenio España-USA, que reduce la retención sobre servicios profesionales al 0%.
Con el W-8BEN bien rellenado y entregado, la retención USA pasa del 30% por defecto al 0% por convenio. Es la diferencia entre cobrar el 70% o el 100% de cada factura.
🎯 3. Cómo afecta al cobro
– Sin W-8BEN: si el cliente decide retener (algunos lo hacen), cobras el 70% del importe facturado. El 30% se queda en USA.
– Con W-8BEN bien hecho: cobras el 100% del importe facturado.
– Con W-8BEN mal hecho (errores típicos en la Part II del convenio): el cliente USA puede acabar reteniendo igualmente porque no le da la información correcta.
El W-8BEN no caduca al año, pero hay que renovarlo cada tres años o cuando cambia algún dato del firmante.
💡 4. La regla operativa
Si vas a tener clientes USA recurrentes, conviene tener el W-8BEN preparado antes de la primera factura. Si el cliente lo pide, lo envías firmado. Si no lo pide, lo guardas por si en el futuro lo requiere.
Tener el formulario listo desde el principio quita un punto de fricción del proceso de cobro.
🌃 ¿Cuál es la mejor forma de cobrar (Stripe, Wise, Payoneer, transferencia)?
La elección del método de cobro puede marcar más diferencia en tu caja que el propio importe facturado. Las comisiones bancarias tradicionales pueden comerse cien dólares o más por transferencia. Las fintech modernas dejan eso casi en nada.
💳 1. Stripe
– Ideal para SaaS, servicios web, contenido digital con pago recurrente.
– El cliente USA paga con tarjeta o ACH.
– Stripe transfiere a tu cuenta bancaria española.
– Comisión típica: alrededor del 2,9% más una pequeña fija por transacción.
Para freelance profesional con factura única, Stripe es algo cara. Para SaaS o suscripciones, es la opción estándar.
🌐 2. Wise (antes TransferWise)
– Cuenta multimoneda con detalles bancarios USA propios.
– El cliente USA hace transferencia ACH local como si te pagara a un proveedor estadounidense.
– Recibes USD directamente en tu cuenta Wise.
– Conviertes a EUR cuando quieras al tipo de cambio interbancario con comisión muy reducida.
Es probablemente la opción favorita para autónomos profesionales con clientes USA recurrentes. La diferencia frente a una transferencia SWIFT tradicional es notable.
🏦 3. Payoneer
– Cuenta virtual USD con detalles bancarios USA.
– Cliente USA paga como pago doméstico americano.
– Retirada a banco español.
– Comisiones algo superiores a Wise en muchos casos.
Funciona bien si tu cliente USA insiste en pagar a una cuenta US o si tu actividad es freelance con muchos pequeños cobros.
🔄 4. Transferencia SWIFT directa
– El cliente USA hace transferencia internacional a tu cuenta española directamente.
– Tu banco recibe USD y los convierte a EUR.
– Comisiones bancarias típicamente altas (cargos por la SWIFT, por la recepción, conversión cara).
Es el método más antiguo y el menos eficiente económicamente para volúmenes habituales. Solo tiene sentido para cobros puntuales muy grandes donde la comisión fija pesa poco proporcionalmente.
💸 5. PayPal
– Muy cómodo, conocido por todos los clientes USA.
– Pero comisiones de cobro y conversión muy altas frente a fintech especializadas.
– Solo recomendable si el cliente exige ese método y no admite alternativa.
🎯 6. Comparativa rápida
– Freelance profesional con cliente recurrente: Wise gana en la mayoría de casos.
– SaaS o servicios online con pago automático: Stripe es el estándar.
– Cobros puntuales muy grandes: SWIFT puede valer.
– Cliente USA que insiste en PayPal: PayPal, asumiendo el coste.
La combinación más habitual en autónomos digitales españoles con cartera USA es Wise como cuenta principal y Stripe para los casos donde el cliente paga vía pasarela.
🌊 ¿Qué errores cometen los autónomos al facturar a USA?
Estos son los siete tropiezos que vemos repetirse y que es bueno conocer al principio.
⚠️ 1. Aplicar IVA por desconocimiento
Cobrar al cliente USA el 21% de más "por si acaso". Resultado: el cliente pide explicaciones, la factura queda mal y, si decides quedarte ese IVA, has cobrado de más sin justificación legal.
⚠️ 2. No incluir la mención de no sujeción
Olvidar el párrafo que justifica por qué la factura no lleva IVA. Sin esa mención, una eventual revisión de Hacienda puede pedir explicaciones que serían evitables.
⚠️ 3. Aceptar la retención del 30% sin pelear
Asumir que el cliente USA te retiene el 30% como "es lo que hay". Con W-8BEN bien hecho la retención baja a 0%. Cada año perdiendo el 30% sin reclamar puede ser una fortuna.
⚠️ 4. Facturar solo en USD sin contabilizar en euros
Llevar tu contabilidad en USD porque "es lo que cobras". Los modelos españoles van en euros. Hay que convertir cada factura a euros al tipo de cambio del día y reflejarlo en tus libros.
⚠️ 5. No declarar la factura USA en el Modelo 303
"Como no lleva IVA, no la pongo". Error. Las operaciones no sujetas exentas también se declaran en su casilla correspondiente del Modelo 303. Ignorar la casilla deja un hueco contable que Hacienda detecta.
⚠️ 6. Pagar comisiones bancarias altas innecesarias
Cobrar por transferencia SWIFT directa cuando podrías estar usando Wise o Stripe. Las comisiones bancarias en transferencias internacionales tradicionales pueden suponer una sangría seria a fin de año.
⚠️ 7. No tener cuenta multimoneda
Recibir USD y verlos convertidos automáticamente a EUR al tipo desfavorable del banco tradicional. Una cuenta multimoneda (Wise, Revolut Business) permite acumular USD y convertirlos cuando el tipo te encaje.
🎯 La conclusión
Facturar a USA siendo autónomo es perfectamente sencillo cuando se conocen las cuatro piezas: IVA (no), retención (con W-8BEN cero), datos y mención obligatorios, métodos de cobro modernos. Bien planteado desde la primera factura, todo va rodado.
Si tienes un volumen creciente de clientes USA o estás empezando a estructurarte para captar más, en nuestra asesoría fiscal internacional te montamos el setup entero (facturación, W-8BEN, métodos de cobro, declaraciones) para que cada cobro USA te llegue limpio.
💡 Si quieres facturar a USA con todo cerrado desde el principio y sin perder dinero por el camino, te ayudamos.
Escríbenos por WhatsApp❓ Preguntas frecuentes
¿Tengo que aplicar IVA a un cliente USA?
No. Los servicios B2B prestados desde España a una empresa USA se localizan en USA según las reglas del IVA español (artículos 69 y 70 de la Ley del IVA). Por tanto, no están sujetos al IVA español y se factura sin IVA. Solo en casos excepcionales (servicios sobre inmuebles en España o servicios B2C con uso efectivo en España) se aplicaría IVA, escenarios poco frecuentes para el autónomo digital.
¿USA retiene algo de la factura?
Por defecto, Estados Unidos aplica una retención del 30% (FDAP withholding) sobre pagos a non-resident aliens. Pero esa retención baja al 0% si el autónomo presenta al cliente USA el formulario W-8BEN bien rellenado, aplicando el convenio España-USA para servicios profesionales. Con W-8BEN correcto, se cobra el 100% del importe facturado; sin él, se puede llegar a cobrar solo el 70%.
¿Se puede emitir la factura en dólares?
Sí. Las facturas pueden emitirse en USD si el cliente USA lo prefiere. Sin embargo, a efectos de tu contabilidad española y de las declaraciones de IRPF e IVA, hay que convertir el importe a euros al tipo de cambio del día de la factura (típicamente el del Banco Central Europeo). Lo más limpio es incluir en la propia factura tanto el importe en USD como su equivalente en EUR al tipo aplicado.
¿Hay que registrarse en algún sitio para facturar a USA?
No hay un registro especial para facturar a USA siendo autónomo en España. Con tu alta en el RETA y en Hacienda como autónomo es suficiente para emitir facturas internacionales B2B fuera de UE. Lo único distinto es que no necesitas estar dado de alta en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios), que solo aplica para operaciones con clientes de la Unión Europea.
¿Cómo se traduce el importe al declararlo en España?
Se aplica el tipo de cambio del día de devengo de la factura. El criterio más usado es el tipo de cambio publicado por el Banco Central Europeo para esa fecha. Una vez convertida a euros, la cifra se incluye en tus libros, en el Modelo 130 trimestral, en la casilla de operaciones no sujetas exentas del Modelo 303 y en el Modelo 100 anual.
¿Hay que tributar aquí por lo que se cobra de USA?
Sí. Como residente fiscal en España, los ingresos derivados de facturas a clientes USA se integran en tu IRPF como rendimientos de actividad económica. Tributan en España por su totalidad, en euros, según la escala progresiva. Si USA aplicó retención (porque el W-8BEN no estaba presentado), esa retención puede recuperarse vía deducción por doble imposición internacional o reclamarse al IRS.