¿Cómo tributan los ingresos de Upwork?
Como ingresos normales de actividad económica
Si eres autónomo en España y trabajas a través de Upwork, debes declarar todos los ingresos obtenidos como parte de tu actividad económica. Aunque el cliente esté en el extranjero y cobres a través de la plataforma, la tributación sigue siendo obligatoria.
¿Qué tipo de impuestos aplican?
- 📈 IRPF: tributas por los beneficios en el modelo 130 trimestral y modelo 100 anual.
- 💰 IVA: si el cliente está fuera de la UE, no se aplica IVA en la factura (operación no sujeta).
- 📊 Debes incluir los ingresos en el modelo 303 trimestral (aunque estén exentos de IVA).
¿A quién le facturo: al cliente o a Upwork?
Debes emitir factura al cliente final que contrata tus servicios, no a Upwork. Aunque la plataforma gestione el cobro, tú actúas como proveedor directo del servicio. Incluye los datos del cliente y menciona que se cobró a través de Upwork si lo consideras útil.
¿Qué datos debe tener la factura?
- 📄 Tus datos fiscales como autónomo.
- 🌍 Datos del cliente (empresa o autónomo, país, dirección completa).
- 📝 Descripción del servicio y precio.
- 🚫 IVA: “Operación no sujeta a IVA según art. 69 Ley 37/1992”.
¿Y las comisiones de Upwork?
Puedes deducirlas como gasto profesional. La plataforma suele aplicar entre un 5 % y 20 % de comisión. Guarda los recibos o resúmenes de cobros y réstalos en tu contabilidad trimestral como “servicios profesionales” o “comisiones bancarias”.
Fiscalpedia™ lo resume así 🧠
Los ingresos de Upwork tributan como cualquier ingreso de autónomo. Declara tus beneficios en IRPF, registra las facturas sin IVA si el cliente está fuera de la UE, y deduce las comisiones como gasto. Hacienda lo considera actividad económica habitual.