Cómo declarar los ingresos de Whop
Whop se ha convertido en el marketplace de referencia para vender productos digitales: comunidades de Discord, cursos, software, señales de trading, bots y plantillas. Creadores españoles cada vez más jóvenes generan ingresos de cuatro y cinco cifras mensuales en la plataforma.
A efectos fiscales, Whop es una plataforma estadounidense con un circuito de cobro propio que condiciona el IVA, la facturación y el encaje en el IRPF español. Y como ocurre con cualquier plataforma, el dinero que entra en tu banco es visible para Hacienda aunque la plataforma no reporte directamente.
Aquí ordenamos el circuito completo desde el alta hasta los errores más comunes.
🔎 Índice del artículo
👉 Cuándo tienes que declarar los ingresos de Whop
👉 Qué se vende en Whop y cómo funciona el circuito del dinero
👉 Cómo darte de alta para vender en Whop
👉 Qué epígrafe IAE corresponde a los ingresos de Whop
👉 Cómo se aplica el IVA a las ventas en Whop
👉 Cómo se factura y qué documentación genera Whop
👉 Qué información recibe Hacienda sobre tus ingresos de Whop
👉 Errores al declarar los ingresos de Whop
👉 Preguntas frecuentes
🔹 Cuándo tienes que declarar los ingresos de Whop
La obligación nace cuando la actividad tiene habitualidad y ánimo de lucro. En Whop, la habitualidad aparece rápido: mantener una comunidad activa, renovar contenido, dar soporte a miembros y procesar suscripciones mensuales es actividad sostenida por definición.
📋 Indicios de actividad económica:
– Producto activo en el marketplace con ventas recurrentes
– Suscripciones mensuales renovándose
– Comunidad de Discord o Telegram con soporte activo
– Promoción en redes (TikTok, X, YouTube) dirigiendo tráfico a tu Whop
– Payouts regulares a tu cuenta bancaria
Un usuario que vende una plantilla suelta y cobra 50 € una vez no realiza actividad económica. Un creador con comunidad de pago activa y suscripciones mensuales sí, aunque el volumen inicial sea modesto.
Cuando hay actividad económica, hay obligación de alta como autónomo, alta censal (Modelo 036) y declaraciones trimestrales. Una asesoría fiscal especializada en creadores digitales ordena el circuito completo antes del primer payout serio.
💜 Qué se vende en Whop y cómo funciona el circuito del dinero
Whop es un marketplace de productos digitales con un circuito de cobro centralizado.
💜 Qué se vende habitualmente:
– Acceso a comunidades privadas (Discord, Telegram)
– Cursos y formaciones
– Software, bots y herramientas (trading, reselling, automatización)
– Señales y análisis (trading, apuestas deportivas)
– Plantillas y recursos digitales
– Servicios de coaching y mentoría
💜 El circuito del dinero
El comprador paga a Whop → Whop procesa el cobro (con Stripe como infraestructura subyacente) → Whop descuenta su comisión → el creador recibe el payout en su cuenta bancaria o vía transferencia.
La comisión estándar de Whop es del 3% sobre la transacción (una de las más bajas del mercado), aparte de las fees del procesador de pago.
💜 El matiz del merchant
En la mayoría de configuraciones, Whop actúa como merchant of record de la venta: cobra al cliente final en su nombre, gestiona los impuestos de venta aplicables al comprador (sales tax USA, IVA UE según el caso) y liquida el neto al creador. Este dato cambia el encaje del IVA español, como vemos más abajo.
El creador debe verificar en su configuración concreta de Whop si opera bajo merchant of record o como merchant propio, porque el tratamiento fiscal difiere.
💬 ¿Vendes comunidad, curso o software en Whop y no tienes claro cómo declarar? Lo ordenamos antes del siguiente trimestre.
Escríbenos por WhatsApp🌃 Cómo darte de alta para vender en Whop
El alta sigue el procedimiento estándar del autónomo con actividad digital.
📋 Pasos del alta:
– Modelo 036: declaración censal de inicio de actividad
– Alta simultánea en RETA
– Elección del epígrafe IAE según el producto (siguiente bloque)
– Configuración fiscal en Whop: datos del creador, cuenta bancaria de payout, información fiscal para el IRS si procede
Durante el primer año aplica la tarifa plana de 80 €/mes en RETA, prorrogable otro año si los rendimientos netos quedan por debajo del SMI.
📋 El W-9/W-8BEN de Whop
Como plataforma estadounidense, Whop solicita información fiscal a sus creadores. El residente español cumplimenta el W-8BEN para acreditar que no es residente fiscal USA y evitar la retención del 30% por defecto sobre ingresos de origen estadounidense. Con el Convenio España-USA correctamente invocado, la retención queda en el 0% para la mayoría de productos digitales.
Modelo 130 (IRPF) y Modelo 303 (IVA) arrancan desde el trimestre del alta. El 303 puede salir a cero según el circuito de IVA aplicable, pero se presenta igualmente para mantener la continuidad censal.
🌊 Qué epígrafe IAE corresponde a los ingresos de Whop
El epígrafe depende del producto que vendes, no de la plataforma.
📋 Epígrafes habituales según producto:
– Comunidad de pago o membresía: 899 (otros profesionales de servicios) o 973.1 si el contenido es audiovisual
– Cursos y formación online: 826 (enseñanza) o 932.1 (enseñanza no reglada)
– Software, bots y herramientas: 763 (programadores y analistas informáticos) o 845 (explotación electrónica por terceros)
– Plantillas y recursos digitales: 665.9 (comercio online) combinado con el epígrafe de creación
– Coaching y mentoría: 776 (profesionales liberales) o 899
Se pueden combinar varios epígrafes si vendes productos de distinta naturaleza (curso + comunidad + software es combinación habitual en Whop).
El alta censal del epígrafe es obligatoria aunque el IAE como tributo esté exento por facturar menos de 1.000.000 €.
⚠️ El epígrafe importa en inspección
Un epígrafe que no encaja con la actividad real complica la defensa ante un requerimiento. Vender señales de trading con epígrafe de enseñanza, por ejemplo, es un desajuste que Hacienda puede cuestionar. Mejor ajustar el alta desde el principio que discutirlo después.
🔹 Cómo se aplica el IVA a las ventas en Whop
El IVA depende del rol de Whop en la venta y del destino del producto.
🔹 Escenario A: Whop como merchant of record
Whop cobra al cliente final, gestiona los impuestos del comprador (sales tax, IVA del país del cliente) y liquida el neto al creador. En este circuito, la relación fiscal del creador es con Whop (empresa USA), no con cada comprador individual.
La operación del creador con Whop encaja como prestación de servicios a empresa extracomunitaria: no sujeta a IVA español por el artículo 69.Uno.2º LIVA. Sin IVA repercutido, sin OSS, sin Modelo 349.
🔹 Escenario B: creador como merchant propio
Si la configuración hace al creador merchant directo de sus clientes, el IVA sigue las reglas generales de servicios digitales B2C:
– Cliente español: IVA 21%
– Cliente UE: IVA del país del cliente vía OSS si superas 10.000 € anuales
– Cliente extra-UE: no sujeto
🔹 Cómo saber en qué escenario estás
Revisar la configuración de pagos de tu cuenta Whop y la documentación de las liquidaciones. Si Whop emite al cliente el recibo de compra con sus datos, eres escenario A. Si el recibo sale con tus datos, eres escenario B.
Este análisis conviene hacerlo con el gestor antes del primer trimestre, porque el circuito de declaración es completamente distinto en cada caso.
💜 Cómo se factura y qué documentación genera Whop
La documentación de la plataforma es la base contable del creador.
💜 Panel de Whop
– Dashboard de ventas con histórico de transacciones
– Desglose de comisiones aplicadas
– Registro de payouts a la cuenta bancaria
– Exportes de datos por periodo
💜 Facturación del creador
En el escenario merchant of record, el creador emite factura mensual a Whop por el agregado de sus liquidaciones: destinatario Whop Inc. (USA), sin IVA por art. 69 LIVA, con referencia a la liquidación del periodo.
En el escenario merchant propio, el creador factura a sus clientes finales según las reglas B2C con el IVA que corresponda por país.
💜 Conservación
Exportar periódicamente el histórico: 4 años a efectos de IVA, 7 años a efectos contables. Si Whop suspende la cuenta o cambia de políticas, la obligación de conservación sigue siendo del creador.
Los gastos deducibles típicos del vendedor de Whop: comisión de plataforma, herramientas de creación de contenido, Discord Nitro y bots de gestión de comunidad, equipo informático, software de diseño y edición, publicidad en redes.
🌃 Qué información recibe Hacienda sobre tus ingresos de Whop
Whop es una plataforma estadounidense y no está sujeta a DAC7 (que aplica a plataformas con actividad UE según configuración). Pero eso no significa opacidad.
🌃 Canales por los que la información llega:
– Transferencias bancarias entrantes: cada payout de Whop aparece en tu banco español, visible en el histórico que Hacienda puede cruzar
– Payment providers intermedios: si cobras vía Stripe, Wise o similar, esos proveedores reportan bajo CRS
– Intercambio España-USA: FATCA y el CDI permiten intercambio de información financiera entre ambos países
– Tu propia huella digital: la promoción pública del producto (TikTok, X, YouTube) es evidencia de actividad económica accesible para cualquier inspector
🌃 El patrón de detección típico
Hacienda no suele empezar por la plataforma: empieza por el banco. Payouts mensuales regulares desde una empresa extranjera + ausencia de alta censal + promoción pública activa = requerimiento con regularización de los últimos 4 ejercicios.
El razonamiento "Whop no reporta, Hacienda no se entera" es incorrecto por la misma razón que en el resto de plataformas: la trazabilidad bancaria basta.
🌊 Errores al declarar los ingresos de Whop
⚠️ 1. No darse de alta por empezar "poco a poco"
Una comunidad de pago con suscripciones mensuales es habitualidad desde el primer mes. La regularización posterior con recargo siempre cuesta más que el alta a tiempo.
⚠️ 2. No identificar el escenario de merchant
Merchant of record (Whop factura al cliente) y merchant propio (tú facturas al cliente) tienen circuitos de IVA opuestos. Declarar con el circuito equivocado genera IVA mal repercutido o dejado de ingresar.
⚠️ 3. No cumplimentar el W-8BEN
Sin W-8BEN, la plataforma puede aplicar la retención del 30% USA por defecto. Recuperarla después exige reclamación al IRS, un proceso de meses.
⚠️ 4. Declarar el neto del payout en vez del bruto
El ingreso computable es el bruto de las ventas; la comisión de Whop (3%) y las fees del procesador se deducen como gasto con justificante. Declarar solo lo que llega al banco reduce base de forma incorrecta.
⚠️ 5. Epígrafe IAE desajustado con el producto real
Vender señales de trading, bots de reselling o acceso a comunidades con un epígrafe genérico mal eligido complica la defensa en inspección. El alta se ajusta al producto desde el inicio.
⚠️ 6. Ignorar la promoción pública como evidencia
Los vídeos de TikTok enseñando resultados y facturación son evidencia pública de actividad económica. Presumir ingresos en redes sin tenerlos declarados es la combinación que más requerimientos genera entre creadores jóvenes.
Una asesoría fiscal especializada en creadores y vendedores digitales deja el alta, el circuito de IVA y las declaraciones funcionando desde el primer payout.
💬 Gestionamos creadores que venden comunidades, cursos y software en Whop: alta, IVA según circuito, W-8BEN y trimestrales al día.
Escríbenos por WhatsApp❓ Preguntas frecuentes
¿A partir de qué cantidad hay que declarar los ingresos de Whop?
No hay un importe exacto. La obligación nace con la actividad económica: comunidad activa, suscripciones renovándose, soporte a miembros y payouts regulares. Con ese patrón, hay que estar de alta desde el primer trimestre, sea cual sea el importe.
¿La factura de mis ventas de Whop lleva IVA?
Depende del circuito. Si Whop actúa como merchant of record (lo habitual), tu relación fiscal es con Whop Inc. (USA) y la operación no está sujeta a IVA español por el artículo 69.Uno.2º LIVA. Si eres merchant propio, aplicas las reglas B2C: IVA español, OSS para clientes UE o no sujeción extra-UE según el destino.
¿Whop reporta mis ingresos a Hacienda?
No directamente vía DAC7 (es plataforma USA). Pero los payouts aparecen en tu banco español, los payment providers reportan bajo CRS y el intercambio España-USA vía FATCA existe. La trazabilidad bancaria es suficiente para que Hacienda detecte la actividad.
¿Qué epígrafe IAE uso para vender en Whop?
Depende del producto: 899 o 973.1 para comunidades, 826 o 932.1 para cursos, 763 para software y bots, 665.9 para recursos digitales. Se pueden combinar varios epígrafes si vendes productos de distinta naturaleza.
¿Tengo que rellenar el W-8BEN en Whop?
Sí. Como plataforma estadounidense, Whop solicita información fiscal. El W-8BEN acredita que no eres residente fiscal USA y evita la retención del 30% por defecto, quedando en el 0% con el Convenio España-USA correctamente invocado.
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