Crear LLC Delaware desde España
Delaware lleva décadas vendiéndose como el estado mágico donde toda empresa quiere nacer. Más del 60% de las compañías del Fortune 500 están registradas allí, y miles de españoles se preguntan si abrir una LLC en Delaware es la jugada que les va a destrabar la fiscalidad. Te contamos lo que de verdad implica, sin humo y sin titulares.
En el Club Asesor Fiscal venimos viendo cómo creadores, freelancers y emprendedores online se lanzan a Delaware sin entender del todo el terreno que pisan. Vamos a ordenar el asunto: cuándo tiene sentido, cuándo no, y qué te espera el resto del año fiscal una vez la tienes montada.
🔎 Índice del artículo
👉 Por qué Delaware se ha convertido en el estado fetiche
👉 Ventajas reales para un emprendedor español
👉 Cuándo Delaware NO es la mejor opción
👉 Cómo te ve Hacienda si tienes una LLC Delaware
👉 Pasos para crear la LLC sin pisar Estados Unidos
👉 EIN, cuenta bancaria, Form 5472 y BOI Report
👉 Errores típicos que vemos en el Club
👉 Lo que cuesta de verdad mantenerla viva
👉 Preguntas frecuentes
🔹 Por qué Delaware se ha convertido en el estado fetiche
Delaware es un estado pequeñito en la costa este de Estados Unidos, encajado entre Pensilvania, Nueva Jersey y Maryland. Tiene poco menos de un millón de habitantes y, sin embargo, alberga más de un millón y medio de empresas registradas. Más empresas que personas. Eso debería darte una pista de hacia dónde mira el negocio en ese estado.
La fama de Delaware no es casualidad. La Court of Chancery es un tribunal especializado en derecho societario sin jurado, con jueces que llevan décadas resolviendo conflictos entre socios, accionistas y consejos. Para una empresa, eso se traduce en seguridad jurídica: si algo se tuerce, hay un foro previsible y rápido. Por eso casi dos tercios de las compañías del Fortune 500 están constituidas allí, aunque tengan su sede operativa en California o Nueva York.
Para el público que nos lee — creadores digitales, freelancers, dueños de pequeñas empresas online — el atractivo es otro. Delaware permite registrar una LLC (Limited Liability Company) con poca burocracia, sin obligación de tener oficina física en el estado, sin exigir directivos americanos y con costes recurrentes muy contenidos comparados con una sociedad europea. Es la combinación que dispara las ganas de "internacionalizarse".
💡 Conviene aterrizar una idea desde el principio: Delaware no es un paraíso fiscal. No te hace invisible. No te exime de Hacienda. Lo que te ofrece es una estructura jurídica reconocida en todo el mundo, con costes operativos bajos y muy bien aceitada para hacer negocios online. Lo que hagas con ella, y cómo encaje en tu fiscalidad personal española, ya es otra película.
💜 Ventajas reales para un emprendedor español
Vamos al grano. Estas son las ventajas que de verdad importan a un español que vive en España y se plantea montar una LLC en Delaware.
1. Pass-through taxation. Una LLC con un solo miembro (single-member LLC) se considera "disregarded entity" para el IRS. Eso significa que la propia LLC no paga impuesto federal de sociedades en Estados Unidos. Si además tu actividad no se considera ETBUS (Engaged in Trade or Business in the US — es decir, no tienes empleados, oficina ni inventario en EE.UU.), tampoco hay retención federal sobre tus ingresos. Esto es lo que mucha gente llama, con cariño, "la magia Delaware". Bien usada, es legal y limpia.
2. Sin impuesto estatal sobre la renta para no residentes. Delaware no grava los ingresos de la LLC mientras tú no operes físicamente en el estado. Solo pagas la franchise tax anual, que es una cuota fija de mantenimiento. Sin sustos por porcentajes.
3. Acceso a la fontanería del ecosistema americano. Stripe, PayPal Business, Shopify Payments, Mercury Bank, Wise Business, Relay, Brex... Casi cualquier herramienta financiera moderna está pensada para una LLC estadounidense. Si tus clientes son americanos o cobras en dólares, la fricción cae en picado.
4. Reputación internacional. Una LLC en Delaware abre puertas. Para clientes anglosajones, una entidad estadounidense da más confianza que una autonómica española o una LTD británica recién montada. Esto pesa en B2B y en venta de software.
5. Privacidad relativa. Delaware no exige que el propietario aparezca en el registro público. Ojo: no es anonimato absoluto. El BOI Report obliga desde 2024 a declarar al beneficial owner ante FinCEN, información que no es pública pero que el gobierno federal comparte con autoridades extranjeras.
💬 Si te estás planteando una LLC Delaware desde España, mejor antes que después.
Escríbenos por WhatsApp🌃 Cuándo Delaware NO es la mejor opción
Aquí tenemos la conversación que casi nadie quiere mantener contigo, y es justo la que más dinero te va a ahorrar. Delaware no es la respuesta universal.
Si todos tus clientes son españoles. Facturar a clientes españoles desde una LLC Delaware es legal pero ruidoso: tu cliente puede tener que aplicar retenciones según el convenio de doble imposición o exigirte certificado de residencia fiscal. Una SL o autónomo optimizado da menos fricción.
Si vas a tener empleados o presencia física en Estados Unidos. En cuanto contratas, abres oficina o tienes inventario allí, dejas de ser "non-ETBUS". Aparecen retenciones federales y declaraciones complejas. Probablemente te interese una C-Corp, no una LLC.
Si Wyoming te encaja mejor. Wyoming ofrece un perfil similar con tasas anuales más bajas y mejor protección de activos personales. Para creadores, freelancers y proyectos digitales sin inversores, suele ser más eficiente. Te lo desarrollamos en Crear LLC en Wyoming.
Si vas a buscar inversión de fondos americanos. Delaware gana, pero no en formato LLC sino como C-Corp. Los VCs invierten casi exclusivamente en C-Corps de Delaware. Si tu camino es levantar ronda, no montes una LLC.
💡 Spoiler: muchísima gente abre Delaware porque "es lo que se hace", no porque encaje en su caso. Antes de mover ficha, mira el escenario completo, no el titular.
🌊 Cómo te ve Hacienda si tienes una LLC Delaware
Una LLC Delaware no te exime de tributar en España si eres residente fiscal aquí. Punto. Nadie lo cuenta así de claro porque suena menos sexy que "tributa cero", pero es la verdad operativa.
Eres residente fiscal español si pasas más de 183 días al año en territorio español, tu núcleo de actividades económicas está aquí, o tu cónyuge e hijos menores residen aquí. Cualquiera de las tres y Hacienda te persigue las rentas mundiales, incluidas las de tu LLC.
La LLC americana no tiene equivalente exacto en derecho español. Hacienda puede tratarla como entidad transparente (los beneficios se imputan a tu IRPF como rendimiento de actividad económica, interpretación que gana terreno en consultas vinculantes recientes) o como sociedad opaca extranjera (con obligación de declarar dividendos al repartirlos y posible transparencia fiscal internacional). La elección no la haces tú.
La sede de dirección efectiva es otro frente delicado. Si toda la operativa, las decisiones y la facturación se mueven desde tu casa en Dénia o Madrid, Hacienda puede argumentar que la LLC es residente fiscal española y aplicarle Impuesto de Sociedades aquí. No es un escenario teórico, lo hemos visto en inspecciones reales.
Sumemos: Modelo 720 si la cuenta bancaria supera los umbrales, Modelo 232 por operaciones vinculadas, Modelo D-6 por participaciones en empresas extranjeras y declaración en tu IRPF anual. La LLC simplifica la cara americana y complica la española. Hay que entrar con los ojos abiertos.
⚠️ Lo que más nos llega al despacho: gente que abrió Delaware con un tutorial de YouTube, no declaró nada aquí durante dos o tres años y se encuentra con paralelas, recargos y una factura que duplica lo que habría pagado tributando bien desde el día uno.
🔹 Pasos para crear la LLC sin pisar Estados Unidos
Si después de leer los bloques anteriores sigues pensando que Delaware encaja en tu caso, esta es la secuencia operativa. No tienes que viajar a Estados Unidos en ningún momento — todo el proceso es a distancia y mayoritariamente digital.
Elegir un registered agent en Delaware. Es obligatorio por ley estatal. El registered agent es la persona o empresa con dirección física en Delaware que recibe notificaciones legales y oficiales en nombre de tu LLC. Sin agent no hay LLC. Hay proveedores buenos y baratos que cubren este servicio durante años.
Reservar el nombre. Tu LLC necesita un nombre único en Delaware, terminado en "LLC", "L.L.C." o equivalente. Se comprueba la disponibilidad en la web de la Division of Corporations y se reserva. Conviene que el nombre encaje también con tu marca y tu dominio web.
Filing del Certificate of Formation. Es el documento fundacional de la LLC. Lo presenta el registered agent ante el estado de Delaware y queda registrada la entidad. Suele tardar de pocos días a un par de semanas, y existe la opción de tramitación expedita si tienes prisa.
Operating Agreement. Aunque Delaware no lo exige por ley, es el contrato interno que regula cómo funciona tu LLC: aportaciones, reparto de beneficios, decisiones. Lo necesitarás sí o sí para abrir cuenta bancaria, justificar a Hacienda quién manda y resolver cualquier conflicto futuro. No te saltes este paso.
Solicitar el EIN. El EIN (Employer Identification Number) es el equivalente al CIF de una empresa en EE.UU. Sin él no abres cuenta bancaria, no facturas, no haces nada. Como no tienes Social Security Number americano, lo solicitas con el formulario SS-4 por fax o correo postal al IRS, y los plazos varían bastante (de 4 a 12 semanas según temporada).
Abrir la cuenta bancaria de la LLC. Aquí es donde antes la gente se atascaba. Hoy hay neobancos americanos que aceptan no residentes 100% online: Mercury, Relay, Wise Business. Te lo desarrollamos en el artículo dedicado a abrir cuenta bancaria para tu LLC en EE.UU..
🎯 Tiempo total realista: entre 3 y 8 semanas desde que decides arrancar hasta que tienes la LLC operativa con cuenta bancaria. El cuello de botella casi siempre es el EIN.
💜 EIN, cuenta bancaria, Form 5472 y BOI Report
Una vez la LLC existe, empieza la fase de "ahora qué". Estos son los frentes que tienes que cerrar para que la estructura no se convierta en una bomba de relojería.
EIN: el cuello de botella. Como no eres residente, se solicita por fax o correo postal con el SS-4. Plazo medio de los últimos meses: 6 a 10 semanas. Sin EIN la LLC vegeta: no abre cuenta, no factura, no firma con Stripe.
Cuenta bancaria sin pisar EE.UU. Mercury, Relay y Wise Business son las opciones más usadas por los miembros del Club. Mercury exige videollamada KYC, Relay va más automático, Wise funciona como cuenta multidivisa integrada con Stripe. Lo desarrollamos en mejores bancos fintech para empresas digitales.
Form 5472: la obligación que casi nadie conoce. Si eres el único miembro y eres extranjero, el IRS te obliga a presentar el 5472 junto con un Form 1120 pro forma todos los años, aunque hayas facturado cero. La sanción por no presentarlo arranca en 25.000 dólares por infracción. No es opcional. Monográfico completo en Formulario 5472 para LLC no residente.
BOI Report ante FinCEN. Toda LLC tiene que declarar a sus beneficial owners ante FinCEN. La declaración inicial es sencilla, pero hay que actualizarla cuando cambian los datos. Ignorarla acarrea sanciones civiles diarias.
Annual Franchise Tax de Delaware. Cuota anual fija. Si te la saltas, la LLC entra en "no good standing" y termina disuelta administrativamente. El registered agent suele avisar, pero la responsabilidad última es tuya.
Y desde España: Modelo 720 si la cuenta supera umbrales, Modelo D-6 por la participación en sociedad extranjera, declaración en IRPF de los rendimientos atribuidos y operaciones vinculadas si facturas a otras empresas tuyas. La fiscalidad española tiene su propia ronda de papeleo, y es la parte que más nos toca pelear en el Club.
🌃 Errores típicos que vemos en el Club
Estos son los tropiezos más frecuentes que vemos en consultas de gente que llega con la LLC ya montada. Si reconoces alguno, no te flageles: son ordinarios y casi todos tienen arreglo si se atajan a tiempo.
Pensar que Delaware sustituye a tu IRPF. Tener LLC no te convierte en no residente fiscal español. Si vives aquí, tributas aquí. Sale carísimo cuando Hacienda cruza datos con la información que recibe automáticamente vía FATCA y CRS.
No declarar la LLC en Modelo 720. Si la cuenta bancaria supera 50.000 euros a 31 de diciembre, hay que declararla. Y si en años siguientes sube en más de 20.000 euros respecto a la última, también. Las sanciones se suavizaron tras Europa, pero el incumplimiento sigue dando problemas.
Confundir LLC con C-Corp. Son figuras distintas con tributación distinta. Mucha gente abre una LLC pensando en levantar inversión y luego descubre que tiene que reestructurar a C-Corp con costes que se podían haber evitado.
Mezclar dinero personal con la cuenta de la LLC. Romper la "corporate veil" es la forma más rápida de perder la protección de responsabilidad limitada. Disciplina contable desde el día uno.
No firmar Operating Agreement. Aunque Delaware no lo exija, sin él tu LLC opera bajo reglas supletorias del estado y a la hora de justificar nada ante Hacienda o un banco, el documento es básico.
Olvidar el Form 5472 y pensar que con Stripe Atlas ya está todo. Atlas es un servicio de constitución útil, pero termina cuando la LLC nace. Lo que viene después — 5472, BOI, contabilidad doble, fiscalidad española — es responsabilidad tuya. Te lo desarrollamos en usar Stripe Atlas desde España.
🌊 Lo que cuesta de verdad mantenerla viva
Una de las cosas que peor se comunica de las LLC es el coste real de mantenerlas. Te explican cuánto cuesta crearla y se olvidan de los siguientes diez años. Vamos a ordenar las partidas que sí o sí van a aparecer en tu vida fiscal a partir del momento en que la LLC nace.
Coste recurrente fijo. Aquí entran tres cosas: la cuota anual del registered agent en Delaware, la franchise tax que el estado cobra todos los años, y la cuota del servicio que use tu cuenta bancaria americana si tiene mantenimiento. Son partidas pequeñas y predecibles, pero existen siempre.
Coste contable y fiscal en EE.UU. Como mínimo cada año hay que presentar el Form 5472 + Form 1120 pro forma. Si tienes ingresos US-source o algún punto de contacto fiscal con EE.UU. (vendedor en Amazon US, por ejemplo), suben las declaraciones y aparecen 1120, 1040-NR y similares. A más complejidad, más factura del asesor americano.
Coste contable y fiscal en España. Esta es la parte que muchos olvidan. Los rendimientos de la LLC se imputan o declaran en tu IRPF, hay que mantener un control contable paralelo, y según los umbrales aparecen Modelo 720, Modelo D-6, Modelo 232. La asesoría española sube de precio cuando hay una estructura internacional detrás, porque el trabajo es real.
Renovaciones y compliance. BOI Report cada vez que cambien los datos, renovación del registered agent, recordatorios de la franchise tax, posible renovación del EIN si cambia la titularidad. No son fuegos enormes, pero son partidas recurrentes que hay que tener en agenda.
Coste oculto: el de hacerlo mal. Una sanción del 5472, una paralela con tres años de recargos, una inspección de operaciones vinculadas. La gente que se ahorra el asesor el primer año suele acabar pagando varias veces ese ahorro en regularizaciones después.
💡 Regla práctica del Club: si tu volumen anual no justifica una asesoría internacional decente, no estás listo para una LLC Delaware. Mantente en SL o autónomo optimizado y vuelve a la conversación cuando las cifras lo pidan.
⚠️ Una LLC mal estructurada cuesta varias veces más que hacerla bien desde el día uno.
Escríbenos por WhatsApp❓ Preguntas frecuentes
¿Tener una LLC Delaware me exime de pagar impuestos en España?
No. Si eres residente fiscal en España, tributas aquí por tu renta mundial, incluida la que entra por tu LLC. Delaware optimiza la cara americana, pero no anula tu IRPF español.
¿Puedo facturar a clientes españoles desde mi LLC Delaware?
Sí, es legal, pero suele añadir fricción: tu cliente puede tener que aplicar retenciones según el convenio EE.UU.-España, pedir certificado de residencia fiscal o presentar Modelo 216. Para clientes mayoritariamente españoles, una SL suele ser más limpia.
¿Necesito viajar a Estados Unidos para crear o mantener la LLC?
No. Toda la creación, el EIN, la cuenta bancaria con neobancos como Mercury o Relay y las obligaciones anuales se gestionan a distancia. No tienes que pisar Estados Unidos en ningún momento.
¿Tengo que declarar la LLC en el Modelo 720?
Si la cuenta bancaria de la LLC supera los 50.000 euros a 31 de diciembre, sí. Y en años siguientes hay que actualizar si la posición sube en más de 20.000 euros. La participación en la LLC también se declara en el Modelo D-6.
¿Qué diferencia hay entre Delaware y Wyoming para un emprendedor español?
Wyoming suele tener tasas anuales más bajas y mejor protección de activos personales. Delaware gana en reputación internacional y es la elección estándar si vas a buscar inversión norteamericana. Para creadores y freelancers sin inversores, Wyoming suele ser más eficiente.
¿Cuándo conviene cerrar la LLC y volver a una estructura española?
Cuando los costes recurrentes y las obligaciones de cumplimiento se comen el ahorro fiscal, cuando el cliente principal es español y exige una entidad local, o cuando el volumen de negocio cae por debajo del umbral que justifica la complejidad internacional. Es una decisión que se revisa cada año.