Gastos deducibles para creadoras de OnlyFans
Si te dedicas a OnlyFans en España y estás dada de alta como autónoma, los gastos que decides imputar a tu actividad cambian directamente lo que pagas en IRPF cada trimestre y a final de año.
Aquí no va de "meter facturas a ver qué pasa". Hacienda tiene un criterio bastante claro sobre qué admite y qué no, y cuanto antes lo conozcas, menos sorpresas te llevas en el cierre del ejercicio.
Te contamos qué gastos puede deducir realmente una creadora de OnlyFans, cuáles son zona gris (con criterio prudente para esquivar paralelas) y cuáles directamente no entran. Equipo, imagen, set, manager, comisiones de la plataforma y conversión de divisa, todo cubierto.
Spoiler: hay más margen del que se piensa, pero también hay trampas que se ven a kilómetros.
🔎 Índice del artículo
👉 Qué significa "deducible" cuando facturas como creadora de OnlyFans
👉 Imagen, estética y mantenimiento físico: el gran debate fiscal
👉 Equipo técnico de grabación: cámara, iluminación, sonido y edición
👉 Set, decorado y espacio de trabajo en casa o estudio
👉 Software, plataformas y herramientas digitales que usas a diario
👉 Manager, fotógrafa, editor y servicios externos subcontratados
👉 Comisiones de OnlyFans, gastos bancarios y conversión de divisa
👉 Cómo justificar cada gasto ante Hacienda sin sustos
👉 Preguntas frecuentes
🔹 Qué significa "deducible" cuando facturas como creadora de OnlyFans
Antes de entrar en el catálogo de gastos, conviene fijar el concepto. Un gasto es deducible cuando reduce la base imponible sobre la que pagas IRPF. Cuanto más gasto deducible registres, menos beneficio neto declaras y menos te toca pagar.
Pero "deducible" no significa "lo que tú decidas". Significa lo que cumple los cuatro requisitos que aplica Hacienda a cualquier autónoma.
📋 Los cuatro requisitos de un gasto deducible:
– Vinculación con la actividad: el gasto tiene que estar relacionado de forma directa o razonable con tu trabajo como creadora.
– Justificación documental: factura completa a tu nombre y NIF, no ticket suelto.
– Registro contable: anotado en tu libro de gastos, no perdido en el cajón.
– Imputación temporal correcta: declarado en el trimestre y ejercicio que toca.
Si falla cualquiera de los cuatro, Hacienda lo puede tirar para atrás en una revisión. Y la palabra clave aquí es "razonable".
💡 1. La afectación es la línea fina
Hacienda distingue entre gastos exclusivamente afectos a tu actividad (deducibles al 100%) y gastos parcialmente afectos (deducibles según el porcentaje real de uso profesional).
La cámara que solo usas para grabar contenido es 100% afecta. El móvil que también usas para WhatsApp con tu madre, no.
💡 2. El IVA tiene su propia historia
Cuando facturas a OnlyFans (entidad situada en Reino Unido), el servicio se considera no sujeto a IVA español por inversión del sujeto pasivo. Tú no repercutes IVA en tus facturas.
¿Consecuencia? El IVA que pagas en tus gastos profesionales no lo recuperas vía Modelo 303, pero sí lo puedes incluir como mayor coste del gasto en IRPF. La factura de la cámara de 1.000€ + 210€ de IVA se deduce entera en IRPF: 1.210€.
Aquí viene la parte importante.
Saber qué entra y qué no es la diferencia entre pagar lo justo y pagar de más. Vamos categoría por categoría.
💜 Imagen, estética y mantenimiento físico: el gran debate fiscal
Esta es la categoría con más mitos circulando por TikTok. Vamos a ordenarla.
El criterio histórico de Hacienda y de los tribunales económico-administrativos es restrictivo con todo lo que se considere "consumo personal disfrazado de profesional". Pero restrictivo no significa cerrado del todo.
💄 1. Lencería, vestuario y disfraces
El criterio que mejor aguanta una inspección es:
– Deducible cuando se trata de prendas de uso exclusivamente profesional: lencería temática, disfraces de cosplay, ropa que solo usas en grabaciones.
– No deducible cuando es ropa de uso mixto: vaqueros, camisetas, lencería de diario.
El truco operativo: si la prenda no la usarías fuera del set, deducible. Si te la pondrías para salir a cenar, no.
Recomendación: guarda las prendas profesionales separadas físicamente del armario personal. Eso ayuda a sostener la afectación exclusiva si te toca explicarlo.
💉 2. Estética, peluquería y tratamientos
Aquí Hacienda es muy estricta. La doctrina general considera que la estética personal beneficia al contribuyente más allá del ámbito laboral, y por tanto no es gasto deducible salvo casos muy concretos.
Lo que sí encaja:
– Maquillaje y peluquería directamente vinculados a una sesión de grabación concreta (factura el mismo día, justificación clara).
– Caracterización profesional para un personaje específico de tu contenido.
Lo que normalmente no se admite:
– Manicura, pedicura y depilación periódica.
– Tratamientos de mantenimiento (mesoterapia, ácido hialurónico recurrente).
– Gym, nutricionista, entrenador personal.
Esto último choca con la lógica de la profesión, pero el criterio fiscal lo ve como cuidado personal. No es nuestra opinión: es lo que el TEAC ha resuelto en casos análogos de modelos y deportistas.
💎 3. Cirugías estéticas: prácticamente no
Las intervenciones quirúrgicas (aumento de pecho, lipo, retoques faciales) son el tema más restrictivo. Aunque comercialmente sean clave para una creadora, fiscalmente Hacienda las trata como mejora personal permanente, no como gasto de actividad.
Hay alguna sentencia muy aislada que admite el caso de modelos profesionales con contrato firmado donde la intervención era condición laboral, pero no es la regla general. Para una creadora autónoma de OnlyFans, el riesgo de que Hacienda lo rechace es muy alto.
Si lo metes, hazlo sabiendo que es zona gris fuerte y con un informe profesional que sostenga la afectación.
Y atención al matiz.
Cuanto más sostenible sea tu criterio, menos te van a remover el negocio en una revisión.
💬 Si tienes dudas sobre qué gastos meter en tu próximo trimestre, mejor preguntar antes que rectificar después.
Escríbenos por WhatsApp🌃 Equipo técnico de grabación: cámara, iluminación, sonido y edición
Aquí terreno firme. El equipo de producción es uno de los gastos más limpios de defender porque la afectación a la actividad es evidente.
🎥 1. Cámaras, móviles y accesorios de imagen
Lo que entra sin discusión:
– Cámaras réflex, mirrorless o de acción (GoPro, Insta360).
– Trípodes, gimbals, estabilizadores.
– Aros de luz, paneles LED, softboxes.
– Tarjetas de memoria, baterías y cargadores.
– Accesorios de objetivo: filtros, parasoles, adaptadores.
Si la cámara la usas exclusivamente para producir contenido, deducción al 100% como inmovilizado. Si supera los 300€ se amortiza durante la vida útil del bien (típicamente 8-10 años para equipo audiovisual).
📱 2. El móvil profesional: el caso más común
El móvil es el caballo de batalla. Se usa para grabar, pero también para llamadas personales y redes sociales propias.
Criterio prudente que aguanta inspección:
– Móvil exclusivo de trabajo (segunda línea, segundo terminal): deducción 100%.
– Móvil de uso mixto: deducción del 50% del coste y de la factura de telefonía. Es el porcentaje que Hacienda admite por defecto sin pedir prueba adicional.
Lo más rentable a medio plazo es tener un móvil profesional separado del personal. Te ahorra el debate y simplifica la justificación.
🎙️ 3. Audio y captación de sonido
– Micrófonos lavalier, shotgun, condenser.
– Interfaces de audio, grabadoras portátiles.
– Auriculares de monitorización.
Mismo criterio que cámaras: 100% afecto si solo se usa para producción.
💻 4. Ordenador y software de edición
El portátil o equipo de sobremesa para editar es deducible. El criterio de uso mixto se aplica como en el móvil:
– 100% si es equipo dedicado solo a la actividad.
– 50% si lo usas también para vida personal.
Software como Adobe Premiere, Final Cut, DaVinci Resolve, Photoshop o herramientas de retoque entran al 100% como gasto corriente o suscripción.
🌊 Set, decorado y espacio de trabajo en casa o estudio
El espacio físico donde grabas es uno de los puntos donde más se confunde la gente. Hay tres escenarios típicos.
🏠 1. Grabas en tu vivienda habitual
Si tu casa es a la vez tu vivienda y tu lugar de trabajo, aplica el régimen de afectación parcial regulado en el artículo 30.2 LIRPF.
Para que funcione tienes que cumplir dos pasos:
– Comunicar la afectación parcial en el Modelo 036 indicando los metros cuadrados destinados a la actividad y el porcentaje sobre el total.
– Mantener esa afectación de forma estable, no cambiarla cada mes.
Lo que se deduce:
– Gastos directos (decoración, mobiliario, pintura del set): 100% deducible.
– Gastos indirectos de titularidad (alquiler, IBI, comunidad, seguro hogar): proporcional al porcentaje afecto.
– Suministros (luz, agua, gas, internet): el 30% del porcentaje afecto.
Ejemplo rápido. Tienes un piso de 80 m² y dedicas un dormitorio de 16 m² al set. El porcentaje afecto es del 20%. La luz del trimestre fue 300€. La parte deducible es: 300 × 20% × 30% = 18€.
El cálculo parece humilde, pero a 4 trimestres y con varios suministros suma cada año.
🛋️ 2. Mobiliario y decoración del set
Todo lo que decora el espacio donde grabas, si tiene afectación clara, entra:
– Cama, sillón, alfombras del set.
– Cuadros, plantas, lámparas decorativas.
– Espejos, cortinas, fondos fotográficos.
– Estantes, props y objetos de atrezo.
Mismo principio: si el sofá del set lo usas también para ver Netflix con tu pareja, ya es uso mixto y baja la deducción.
🏢 3. Alquilas un estudio o segunda vivienda para grabar
Cuando contratas un estudio (alquiler puntual o mensual) o tienes una segunda vivienda dedicada solo a grabaciones, el escenario se simplifica. La afectación es total.
Deducción al 100% de:
– Renta del alquiler.
– Suministros y comunidad del local.
– Seguro del inmueble.
– Reformas y mantenimiento.
Si optas por esta vía, el contrato debe estar firmado a tu nombre como autónoma y la actividad declarada debe permitir el uso. Conviene revisarlo con criterio profesional antes de firmar.
🔹 Software, plataformas y herramientas digitales que usas a diario
El stack digital de una creadora actual es largo. Casi todo entra como gasto deducible si tiene factura a tu nombre.
🖥️ 1. Software de producción y edición
– Adobe Creative Cloud (Premiere, Photoshop, Lightroom, Audition).
– Final Cut Pro, DaVinci Resolve, CapCut Pro.
– Plugins, presets, LUTs profesionales.
– Software de retoque facial y corporal.
📲 2. Herramientas de gestión y publicación
– Programadores de redes sociales (Later, Buffer, Hootsuite).
– Linktree, Beacons, Stan.store.
– Gestores de masivos para Telegram o Discord.
– Plataformas de email marketing si nutres comunidad propia.
🤖 3. Inteligencia artificial y herramientas creator
– ChatGPT Plus, Claude Pro, Midjourney.
– Generadores de avatares e imágenes profesionales.
– Transcriptores y subtituladores automáticos.
– Bancos de música y efectos con licencia comercial.
🌐 4. Hosting, web propia y dominios
– Dominio y hosting de tu web personal.
– Plataformas tipo OnlyFans alternativas (Fanvue, Fansly) si las usas en paralelo.
– VPN profesional para gestión de cuentas y privacidad.
– Almacenamiento en la nube (Dropbox, Google Drive, iCloud) para guardar masters.
💡 Atención al detalle
Muchas suscripciones internacionales se cobran en dólares y llegan con factura inglesa. Eso no impide deducirlas, pero sí debes tener:
– Factura digital con tu NIF intracomunitario (VIES alta) si el proveedor está en UE.
– Justificante de pago bancario asociado.
– Conversión de divisa al tipo de cambio del día (cualquier banco lo refleja).
Si el proveedor está fuera de la UE, la factura igualmente sirve. La conversión a euros la haces tú al tipo del día del cobro.
💜 Manager, fotógrafa, editor y servicios externos subcontratados
Cuando empiezas a delegar parte del trabajo, los pagos a terceros profesionales son gasto deducible al 100% siempre que tengas la factura.
👥 1. Manager o agencia de OnlyFans
Las agencias OF cobran un porcentaje sobre tus ingresos brutos, normalmente entre el 30% y el 50%. Toda esa comisión es gasto deducible si la agencia te emite factura formal con su NIF.
Dos opciones operativas según cómo se estructure el cobro:
– La plataforma paga directamente a la agencia y la agencia te transfiere tu parte: tú declaras solo lo que te llega.
– La plataforma te paga a ti y tú pagas a la agencia: declaras el bruto y deduces la comisión como gasto.
El segundo modelo es el más limpio fiscalmente y el que recomendamos. Evita líos de calificación de rentas y deja tu contabilidad clara.
📸 2. Fotógrafa, videógrafo y retocador
Si subcontratas a profesionales para sesiones específicas, sus facturas entran al 100%. Aplica el siguiente esquema:
– Fotógrafa autónoma española: factura con IVA del 21%.
– Editor freelance fuera de España: factura sin IVA si está en UE (inversión sujeto pasivo) o factura libre si está fuera.
– Estudio profesional con local: factura propia del estudio.
✏️ 3. Editor de vídeo y community manager
El equipo que te ayuda a mantener el ritmo de publicación entra entero. Editores, content managers, copywriters, estrategas de redes. Todo bajo factura.
⚖️ 4. Asesoría fiscal, jurídica y contabilidad
Las facturas profesionales que te emitimos también son deducibles. Y aquí va una verdad operativa: una asesoría especializada en creadoras se paga sola con el ahorro fiscal del primer trimestre bien hecho.
🎯 Regla práctica
Cuando subcontratas, la diferencia entre que el gasto entre o no entre es la factura. No el bizum, no la transferencia, no el correo electrónico de confirmación. La factura.
Si trabajas con alguien que no te emite factura, ese pago no existe a efectos fiscales. Y si Hacienda lo detecta como ingreso del receptor sin justificar, puedes acabar respondiendo solidariamente.
🌃 Comisiones de OnlyFans, gastos bancarios y conversión de divisa
Esta es la categoría más fácil de deducir y la que más se olvida. Te dejamos los tres bloques que importan.
💰 1. La comisión del 20% de OnlyFans
OnlyFans se queda automáticamente el 20% de cada suscripción, propina o PPV. Si una suscripción son 10$ brutos, recibes 8$ netos.
El criterio fiscal correcto:
– Declaras como ingreso el bruto (los 10$).
– Deduces como gasto la comisión retenida (los 2$).
Mucha creadora declara solo el neto. Es más simple, sí, pero no es lo correcto. Hacienda y la plataforma vía DAC7 cruzan datos brutos, y si tú declaras menos de lo que la plataforma reporta, salta el aviso.
Hacerlo bien desde el principio te ahorra una notificación incómoda dentro de uno o dos años.
🏦 2. Comisiones bancarias y de pasarelas
Todo lo que el banco te cobra por la operativa profesional entra como gasto:
– Mantenimiento de cuenta de empresa o cuenta profesional.
– Comisiones por transferencia internacional (SWIFT).
– Cargo por recepción de pagos en divisa extranjera.
– Comisiones de pasarelas tipo Wise, Revolut Business o Payoneer.
Si tu banco te cobra 15€ por recibir el pago mensual de OnlyFans, esos 15€ son deducibles cada mes.
💱 3. Conversión de divisa: el coste oculto
OnlyFans paga en dólares estadounidenses. Tu cuenta es probablemente en euros. Cada vez que entra dinero, hay una pequeña comisión de cambio implícita en el tipo aplicado.
Para deducirlo correctamente:
– Anota el importe bruto en USD que aparece en tu panel de OnlyFans.
– Anota el importe neto en EUR que llega a tu cuenta.
– La diferencia, descontada la comisión bancaria explícita, es la pérdida por conversión.
Es una cantidad que parece menor por operación pero que en el cómputo anual representa varios cientos de euros para creadoras con facturación media.
📋 Resumen práctico de esta categoría
– Comisión del 20% de la plataforma: deducible al 100%.
– Comisiones bancarias y de pasarela: deducibles al 100%.
– Conversión de divisa: deducible al 100%.
– Suscripciones a Wise, Revolut Business, Payoneer: deducibles al 100%.
Cero zona gris en este bloque. Solo asegúrate de tener el extracto bancario y, donde aplique, la factura de la pasarela.
🌊 Cómo justificar cada gasto ante Hacienda sin sustos
De nada sirve tener la lista perfecta de gastos deducibles si en una revisión no puedes acreditarlos. La justificación es lo que sostiene todo el edificio.
📄 1. Factura completa, no ticket
El ticket de caja no sirve para deducir gasto en IRPF. Necesitas factura con:
– Tu nombre completo y NIF como receptora.
– NIF y razón social del proveedor.
– Fecha y número de factura.
– Concepto del bien o servicio.
– Importe desglosado con base imponible e IVA.
En supermercados, ferreterías o tiendas pequeñas siempre se puede pedir factura simplificada con identificación del comprador. Algunas tiendas online lo gestionan automáticamente con tu cuenta.
📒 2. Libro de gastos al día
Toda autónoma en estimación directa lleva libros oficiales. Para tus gastos:
– Libro de gastos e inversiones: registra cada factura recibida.
– Libro de bienes de inversión: solo para los activos amortizables (cámara, ordenador si superan 300€).
El registro debe ser cronológico, sin huecos, y debe coincidir con lo declarado en el Modelo 130 trimestral y el Modelo 100 anual.
🗂️ 3. Conservación de documentos
Hacienda puede revisar los últimos cuatro ejercicios. Por tanto, conserva durante al menos cuatro años:
– Todas las facturas recibidas (originales o copia digital legible).
– Extractos bancarios mensuales.
– Justificantes de pago de cada gasto.
– Comunicaciones relevantes con plataformas y agencias.
Lo más operativo: una carpeta digital ordenada por trimestre y año. Drive, Dropbox o el sistema que prefieras. Pero ordenado.
⚠️ 4. Criterio prudente
Cuando un gasto está en zona gris, hay dos opciones:
– No deducirlo y dormir tranquila.
– Deducirlo con criterio fundamentado, sabiendo que en una revisión tendrás que defenderlo.
Lo razonable es aplicar el criterio prudente cuando el gasto es marginal y reservar la batalla para los importes que merecen la pena defender.
🎯 Regla operativa final
Si dudas si un gasto entra, pregúntate dos cosas. Una: ¿lo tendría si no tuviera esta actividad? Si la respuesta es no, va por buen camino. Dos: ¿puedo demostrar la afectación con factura, registro y lógica empresarial? Si las tres encajan, dedúcelo sin miedo.
Cuando una de las dos respuestas falla, mejor consultarlo antes que arrepentirse después.
💡 Si quieres ordenar los gastos de tu próxima trimestral con criterio profesional, te ayudamos a montarlo desde cero.
Escríbenos por WhatsApp❓ Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir la lencería que uso solo para grabar contenido?
Sí, siempre que sea de uso exclusivamente profesional y puedas demostrarlo. La lencería temática, los disfraces y prendas que solo usas en grabaciones son deducibles. La ropa de uso mixto (vaqueros, lencería de diario) no entra. Lo recomendable es separar físicamente el vestuario profesional del personal para sostener la afectación si te toca explicarlo.
¿Es deducible el alquiler completo de mi piso si grabo en casa?
No, solo la parte proporcional al espacio dedicado a la actividad. Si afectas un dormitorio del 20% del piso, deduces el 20% del alquiler, IBI y comunidad. Para suministros (luz, agua, internet) se aplica el 30% sobre ese porcentaje afecto. La afectación parcial debe estar comunicada en el Modelo 036 para que sea válida.
¿Las cirugías estéticas o tratamientos son gasto deducible?
Como regla general no. Hacienda considera la estética personal como mejora del contribuyente más allá del ámbito laboral, y por tanto no admite la deducción de cirugías o tratamientos de mantenimiento (mesoterapia, gym, nutricionista). Hay sentencias muy aisladas que admiten casos con contrato profesional firmado, pero no es la regla y el riesgo de rechazo es alto.
¿La comisión del 20% que se queda OnlyFans cuenta como gasto?
Sí, al 100%. La comisión retenida automáticamente por la plataforma es gasto deducible. Lo correcto es declarar el ingreso bruto y deducir la comisión como gasto, no declarar solo el neto. Hacienda recibe los datos brutos vía DAC7, así que cualquier desfase entre lo que tú declaras y lo que reporta la plataforma genera aviso.
¿Hacienda revisa más a las creadoras OnlyFans que a otros autónomos?
Desde la entrada en vigor de DAC7 en 2024, todas las plataformas digitales están obligadas a reportar trimestralmente los ingresos de creadoras españolas a la Agencia Tributaria. Eso significa que Hacienda tiene los datos brutos, así que la actividad es perfectamente trazable. Lo importante no es esconderse, es declarar correctamente y tener cada gasto bien justificado.
¿Tengo que pedir factura de todo o vale el ticket?
Necesitas factura completa con tu NIF para deducir el gasto en IRPF. El ticket de caja no es válido porque no te identifica como receptora. En tiendas pequeñas siempre se puede pedir factura simplificada identificando al comprador, y la mayoría de tiendas online la generan automáticamente al asociar tu cuenta.
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