Fiscalidad freelancer marketing: claves para 2025
Ser freelancer en marketing digital implica algo más que saber vender: hay que tributar bien, facturar sin errores y elegir la estructura fiscal adecuada. En esta guía te explicamos todo sobre fiscalidad freelancer marketing en 2025, incluyendo opciones internacionales como LTD o LLC.
🔎 Índice del artículo
👉 Obligaciones fiscales básicas como freelancer
👉 Cómo aplicar el IVA en marketing digital
👉 Retenciones e IRPF en servicios freelance
👉 Clientes extranjeros: ¿con IVA o sin IVA?
👉 Modelos trimestrales y anuales que debes presentar
👉 Gastos deducibles como freelance de marketing
👉 ¿Autónomo o LTD/LLC para marketing digital?
👉 Errores comunes que te pueden costar caro
👉 Preguntas frecuentes reales de freelancers
📌 Obligaciones fiscales básicas como freelancer
✅ Alta en Hacienda con el modelo 036 o 037: esto define tu actividad, epígrafes y tipo de IVA.
✅ Alta en Seguridad Social como autónomo: salvo que cotices legalmente en otro país con certificado A1.
🧾 Facturar siempre, aunque cobres por PayPal, Stripe o Bizum. Tu actividad es legal, profesional y reconocida (aunque a veces Hacienda aún no lo entienda del todo).
📊 Declaraciones trimestrales (130 y 303) y resúmenes anuales. Suena pesado, pero es totalmente gestionable con un buen sistema.
🌍 Si trabajas con clientes fuera de España, puedes tener ventajas fiscales reales... pero también más papeleo (modelo 349, exención de IVA, etc.).
💡 Lo importante: estas obligaciones no son una trampa. Son el punto de partida para construir una estructura eficiente y legal. En los siguientes bloques te enseñamos cómo hacerlo bien, sin agobios ni errores.
💡 Cómo aplicar el IVA en marketing digital
🔹 Clientes en España (empresas o particulares): facturas siempre con IVA (normalmente el 21 %).
🔹 Clientes de la UE con NIF intracomunitario válido: puedes facturar sin IVA aplicando la “inversión del sujeto pasivo”, siempre que estés dado de alta en el ROI (modelo 036 + marcar casilla de operador intracomunitario).
🔹 Clientes fuera de la UE (EE. UU., Latinoamérica, etc.): exentos de IVA. Pero la factura debe reflejarlo correctamente.
📌 Importante: no basta con “no poner IVA”. Necesitas justificar por qué no lo aplicas. Y eso implica trámites como el modelo 349 si vendes a empresas dentro de la UE.
✅ Consejo práctico: no te compliques. Tener automatizado este proceso y bien definido tu tipo de cliente te evita errores y sanciones.
💬 En resumen: el IVA no es enemigo, pero hay que saber cuándo aplica, cómo justificarlo y cómo declarar correctamente. Lo vemos con más detalle en los modelos fiscales más adelante.
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📉 Retenciones e IRPF en servicios freelance
🔹 Si tu cliente es una empresa o autónomo en España: Puedes aplicar una retención del 15 % en tus facturas (o del 7 % si llevas menos de 2 años como autónomo). Esto reduce lo que te pagan, pero también lo que tú adelantas a Hacienda.
🔹 Si tu cliente es un particular: No se aplica retención. Tú cobras el importe íntegro con IVA y luego pagas el IRPF en el modelo 130 trimestral.
🔹 Si tu cliente está fuera de España (UE o fuera): No se aplica retención. Igual que con particulares, lo declaras tú directamente.
💡 Consejo: aplicar retención no significa que pierdas dinero. Simplemente estás adelantando impuestos, y si tienes pocos gastos deducibles, puede jugar a tu favor.
⚠️ Eso sí: si no aplicas retención cuando debías, el marrón es tuyo, no del cliente. Por eso es clave tenerlo claro desde el primer momento.
🌍 Clientes extranjeros: ¿con IVA o sin IVA?
✅ Clientes de la UE con NIF intracomunitario válido: Facturas sin IVA aplicando inversión del sujeto pasivo (artículo 84 LIVA). Pero solo si estás dado de alta como operador intracomunitario (modelo 036, casilla 582). Además, hay que declarar la operación en el modelo 349.
⚠️ Si el cliente europeo no te da un NIF intracomunitario válido, ¡con IVA! Aunque sea de la UE.
✅ Clientes fuera de la UE (EE. UU., México, Colombia, etc.): Facturas sin IVA. Se considera exportación de servicios electrónicos o profesionales. Basta con indicar “Operación no sujeta según artículo 69 Ley IVA”.
🔎 ¿Y qué pasa con plataformas como Upwork o Fiverr? Si prestas servicios a través de ellas, el cliente final es extranjero. La mayoría de las veces aplicarás lo mismo que a un cliente fuera de la UE. Pero mucho cuidado con las comisiones: ahí sí puede haber IVA soportado.
💬 ¿Conclusión? Trabajar con clientes internacionales puede ahorrarte IVA… pero te obliga a tener todo bien declarado. Y si no lo haces, Hacienda se entera igual (modelo 349, modelo 720 si usas cuentas fuera, etc.).
📄 Modelos fiscales que debes presentar
🔁 Trimestrales obligatorios: - Modelo 303: declaración de IVA. - Modelo 130: pago fraccionado del IRPF (salvo que el 70 % de tus ingresos lleven retención).
🧾 Anuales inevitables: - Modelo 390: resumen anual de IVA (enero). - Modelo 100: declaración de la Renta (junio). - Modelo 347: operaciones con terceros si superan 3.005 €. - Modelo 349: si vendes a clientes de la UE sin IVA (intracomunitarios).
🧠 ¿Qué pasa si no presentas? Recargos, sanciones, bloqueos de devoluciones y… que ya no duermes igual. 😅
✅ Consejo fiscal: automatiza los modelos o trabaja con un asesor que los tenga controlados. No te la juegues por ahorrar 30 € y luego tener que pagar 3.000 €.
💬 Esto no va de miedo, va de control. Los modelos son como los informes de tus campañas: si los llevas al día, el negocio va mejor.
💸 Gastos deducibles como freelance de marketing
📱 Gastos tecnológicos: - Herramientas digitales (Canva, Notion, Mailchimp, Metricool…) - Hosting, dominios, licencias de software - Equipos como portátil, tablet, micrófono o webcam
🏢 Espacios y trabajo: - Coworking, salas de reuniones o incluso parte del alquiler si trabajas desde casa (con condiciones) - Internet y parte proporcional de suministros
🚀 Formación y desarrollo: - Cursos, libros, mentorías, webinars o suscripciones pro - Publicidad (Meta Ads, Google Ads) si está relacionada con tu actividad
🧾 Asesoría y gestión: - Servicios de gestoría (sí, incluso este artículo puede acabar siendo 100 % deducible si vienes con nosotros 😎) - Certificados digitales, trámites legales, registros…
💡 Consejo: guarda SIEMPRE las facturas con todos los datos fiscales. El extracto del banco no basta. Y que el gasto sea coherente con tu actividad.
🎯 En resumen: si lo usas para tu negocio, lo puedes deducir. Pero con cabeza, justificantes y criterio. Y si tienes dudas… seguimos abajo 👇
🌐 ¿Autónomo, LTD o LLC? Estructuras para freelancers
🧍♂️ Seguir como autónomo: Ideal en la fase inicial. Es flexible, rápido y no requiere apenas inversión. Pero a partir de 40.000 €–60.000 € anuales, puedes empezar a pagar demasiado IRPF y cotizaciones altas sin beneficios reales.
🏢 Crear una empresa en el Reino Unido (LTD): Puede ser una opción si tienes clientes internacionales, trabajas online y no necesitas una sede física en España. Más info aquí 👉 crear empresa LTD en Reino Unido.
🗽 Montar una LLC en Estados Unidos: Especialmente interesante para freelancers que facturan en USD o trabajan con clientes en EE.UU., y buscan una estructura ágil y con fiscalidad flexible. Puedes ver más en 👉 crear LLC en USA online.
⚠️ Eso sí: estas estructuras no son para “evadir impuestos” ni para esconderse. Son alternativas 100 % legales cuando se gestionan bien, se declaran en España y se adaptan al perfil del freelancer moderno.
💬 ¿Lo mejor? Hay opciones. No todos los caminos pasan por el RETA y la cuota mínima. Pero cada caso requiere análisis personalizado.
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⚠️ Errores comunes que te pueden costar caro
❌ Facturar sin estar dado de alta: Da igual si solo es “un cliente pequeño” o “una colaboración puntual”. Si emites una factura, debes estar dado de alta en Hacienda y Seguridad Social.
❌ No declarar ingresos de plataformas: Fiverr, Upwork, Stripe, Hotmart… Todos dejan rastro. Y Hacienda tiene convenios con muchos de ellos. Si cobras, lo declaras.
❌ Aplicar mal el IVA con clientes extranjeros: El clásico “no pongo IVA porque está fuera”... pero no estás dado de alta en el ROI, no presentas el 349 y no sabes ni qué es el artículo 69 de la Ley del IVA.
❌ No guardar facturas ni justificantes: Si no tienes los documentos, no puedes deducir nada. Y si te hacen una inspección, el Excel de gastos no sirve.
❌ Pasar de modelos trimestrales: Te puede salir caro. Muy caro. Aunque no tengas ingresos ese trimestre, hay que presentarlos.
🧠 Moral de la historia: los errores fiscales no se ven en el momento… pero llegan cuando menos lo esperas, y con recargo. La buena noticia es que todos tienen solución si se detectan a tiempo.
❓ Preguntas frecuentes sobre fiscalidad freelancer marketing
¿Tengo que darme de alta como autónomo para ser freelance?
Sí. Aunque tengas pocos clientes o ingresos puntuales, legalmente debes darte de alta en Hacienda y Seguridad Social si prestas servicios de forma habitual.
¿Qué impuestos paga un freelancer de marketing digital?
Pagas IVA (modelo 303) si corresponde, IRPF trimestral (modelo 130) y la declaración de la Renta (modelo 100). Si facturas a la UE, también el modelo 349.
¿Cómo facturar a clientes fuera de España?
Si están en la UE y tienen NIF intracomunitario, sin IVA. Si están fuera de la UE (EE.UU., Latinoamérica...), también sin IVA. Pero hay que justificarlo y declararlo correctamente.
¿Qué gastos puedo deducir si soy freelance?
Todo lo relacionado con tu actividad: software, coworking, portátil, publicidad, formación, gestoría, dominio web... Siempre con factura.
¿Es obligatorio presentar modelos trimestrales?
Sí. Aunque no hayas ingresado nada ese trimestre, hay que presentar los modelos 130 y 303 en plazo para evitar sanciones.
¿Qué es el ROI y por qué debo darme de alta?
Es el Registro de Operadores Intracomunitarios. Si tienes clientes en la UE y quieres facturarles sin IVA, debes estar inscrito y presentar el modelo 349.
¿Conviene seguir como autónomo si facturo más de 50.000 €?
Depende. A partir de cierto volumen puede interesarte una estructura como una LTD o LLC. Dependerá de dónde vives, tus clientes y si reinviertes beneficios.
¿Qué pasa si facturo como freelance sin estar dado de alta?
Podrías recibir sanciones por actividad oculta, más recargos por no declarar impuestos. Hacienda puede reclamar hasta 4 años atrás.
¿Debo pagar impuestos si facturo a través de Upwork o Fiverr?
Sí. Aunque la plataforma esté fuera, tú estás generando ingresos. Debes declarar esos ingresos en tus modelos trimestrales y anuales.
¿Puedo deducir los anuncios de Meta Ads o Google Ads?
Sí, si los usas para promocionar tus servicios. Guarda factura con tus datos fiscales, no solo el recibo bancario.
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